Поиск контрагента по инн федеральная налоговая служба. Бесплатный сервис «Контур-Фокус». Разница кроется в таких нюансах.

При регистрации юридических лиц установлено обязательное получение идентификационного номера налогоплательщика. Он важен при уточнении организации, ведении налоговых записей и банковских операциях, так как это один из банковских реквизитов.

Можно сходить в местное отделение Федеральной налоговой службы и узнать там. Несмотря на то, что такую информацию через официальный сайт данного органа можно получить свободно, желательно взять документы, удостоверяющие личность, чтоб не возникло никаких проблем. Соответственно, вот всё что требуется.

2. Представиться.
3. Попросить у ответственного за такие действия лица проверить по базе определенную организацию и сказать её ИНН.

В принципе, это всё, что от Вас требуется. Однако, если Вам проблематично добраться до налоговой инспекции или по каким-либо ещё причинам Вы не хотите туда ехать, то можно сделать всё ещё проще, бесплатно и быстрее – онлайн-способом.

На сайте ФНС есть специальная страница, имеющую форму для поиска по названию организации. Она предназначена для поиска организаций с указанным в форме названием и предоставления информации о юридическом лице пользователю.

Узнать ИНН для юридического лица онлайн можно на следующих сайтах:

• на специальной странице на сайте Федеральной налоговой службы, которая находится по адресу http://egrul.nalog.ru/ ;
• в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц, адрес которого http://www.fedresurs.ru/Companies .

В принципе, формы и способы получения информации на этих сайтах идентичны, но небольшая разница всё-таки есть.

Пользуясь сайтом ФНС, можно получить гораздо более обширную информацию о юридическом лице и его деятельности.

Однако выписка загружается отдельным файлом.

На сайте реестра выписка доступна без скачивания, достаточно лишь нажать на название фирмы. Но при этом, информации там меньше. Однако ИНН обязательно присутствует для каждого юридического лица при поиске на обеих страницах.

Вот алгоритм для поиска организации по названию:

T" src="http://lawyer-consult.ru/ads2.js">

1. Зайти на один из вышеуказанных сайтов.
2. На сайте ФНС выбрать в поле «Поиск по» вариант «Наименованию юр. лица». На сайте Единого федерального реестра этого делать не надо.
3. В поле «Наименование» ввести название организации.
4. Если поиск идет через сайт ФНС, ввести цифры с картинки.
5. Нажать кнопку «Найти» или «Поиск».

В результатах будут предложены организации, названия которых содержат слова, указанные в поиске. Таких организаций может быть много. Возможность сократить их список – преимущество поиска через ФНС. Если Вы знаете точное название организации, которую ищете, Вы можете ввести в поиск это название и включить функцию «Искать по точному соответствию наименования».

Так можно ограничить количество результатов. А если Вы знаете и регион, где юридическое лицо занимается своей деятельностью, Вы можете указать и его и тогда, если всё правильно, результатом должно быть только одно, подходящее юридическое лицо.

Важный момент – точное наименование означает указание полного названия, с различными приставками вроде ОАО, ООО и т. д.

В одном регионе нельзя регистрировать юридическое лицо с одним и тем же названием, что-то в нем должно различаться.

Поэтому, при правильном указании всех данных, Вы можете быстро найти нужную организацию и ее ИНН с полным количеством цифр. О том, сколько из должно быть читайте .

Если известен адрес организации, а её название – нет, также имеются варианты, как узнать ИНН.

Первым способом будет тот же, что и вышерассмотренный – сходить в налоговую инспекцию. В их базе собрана не только информация о юридических лицах из названия и ИНН, но и адреса, которые закреплены за организациями. Соответственно, информацию Вам предоставят вне зависимости от того, назовете ли Вы название или адрес компании.

Чтоб офлайн узнать ИНН по адресу нужно выполнить следующие действия:

1. Прийти в местную налоговую инспекцию.
2. Представиться.
3. Назвать ответственному лицу адрес организации и попросить посмотреть по базе их ИНН.
4. Таким способом Вы можете узнать ИНН организации по адресу не прибегая к использованию интернета.
5. Через интернет узнать ИНН юридического лица по адресу тоже можно. Однако есть некоторые моменты.

Указать адрес как критерий поиска можно только на странице Единого федерального реестра. В принципе, это такой же критерий, как и название организации.

Для того, чтоб узнать ИНН юридического лица по адресу, нужно выполнить следующие действия:

1. Зайти на страницу http://www.fedresurs.ru/Companies .
2. В строке «Адрес» указать адрес организации.
3. Нажать «Поиск».
4. В результате поиска система предложит информацию об организации, которая закреплена за данным адресом.

Если Вы не знаете названия организации точного, но знаете адрес, желательно указывать его определенным образом, если только Вы не уверены в этом адресе на 100%. Т. к. названия улиц могут совпадать с названием переулков, проспектов или чего-либо подобного, очень просто ошибиться, увидев совпадение по номеру дома.

Поэтому лучше не указывать уточнения «ул.», «пр.», «пер.» и т. д. , а просто вписать в поиск название города и улицы. Вроде «Москва тверская 21». Поиск найдет организации в Москве по всем тверским, если есть аналогичные названия. Далее, можно понять о той ли организации идет речь, посмотрев её название.

Если Вам не известно вообще названия, стоит пройти по информации о каждой организации (их должно быть совсем немного). В информации будет указана деятельность юридического лица. Так тоже можно понять, та ли эта организация, которая Вам нужна.

По БИК

БИК – это цифровой код каждого банка. Аббревиатура расшифровывается как банковский идентификационный код .

Прямой услуги по поиску ИНН через указание БИК нет. Но можно легко узнать его косвенным способом.

Во-первых, если Вам известен БИК, то скорее всего, известен и банк, за которым этот код закреплен.

Можно позвонить туда и узнать ИНН банка. Никто его не скрывает и в банке легко его выдают при первом же требовании.

Во-вторых, если банк Вам не известен, а известен только БИК, можно просто через поисковую систему узнать, какому банку этот код принадлежит. Для этого нужно просто ввести «бик …….», где вместо многоточия указать код. Система скорее всего выдаст страницу официального сайта банка, где указаны реквизиты. Возле кода, который вы ввели, на этой странице обязательно будет содержаться и ИНН.

По ОГРН

ИНН и ОГРН это два тесно связанных между собой кода. Узнать ИНН по ОГРН можно на тех же сайтах, где можно было узнать ИНН по названию организации.

1. Для этого следует выполнить следующие действия.
2. Перейти на один из вышеуказанных в статье сайтов.
3. Если Вы ищете через сайт ФНС, отметить в поле «Поиск по» вариант «ОГРН/ИНН».
4. В поле «ОГРН/ИНН» или «Код» в зависимости от сайта, которым Вы пользуетесь, ввести код ОГРН.
5. На сайте ФНС ввести цифры с картинки.
6. Нажать «Поиск» или «Найти».
7. Система выдаст информацию об организации, которой присвоен указанный ОГРН, где будет указан и ИНН данной организации.

Основания для определения

Указание недействительного ИНН может быть частью мошеннической операции.

При сделках стоит обращать внимание на всю информацию и на ИНН в частности.

Список причин, по которым следует проверить ИНН:

• если за юридическим лицом закреплен подозрительный адрес (например, квартира, ведь обычно юридические лица занимают как минимум офисы);
• если владелец организации занимает несколько должностей в ней (к примеру, директора и бухгалтера);
• если организация была зарегистрирована незадолго до сделки.

Для такой проверки используется последняя цифра номера – контрольная. С помощью расчёта можно проверить действительность ИНН . Можно рассчитывать вручную, но гораздо удобнее сделать это онлайн. Нужно выполнить следующие действия.

1. Зайти на страницу http://www.egrul.ru/test_inn.html . На этой странице находится система проверки ИНН на действительность.
2. Ввести в поле ИНН.
3. Нажать «Проверить».

Система выдаст информацию, действителен ли ИНН. А после можно проверить, что он закреплен за нужной организацией на тех сайтах, где мы искали ИНН по ОГРН. Достаточно просто ввести вместо кода ОГРН код ИНН и система выдаст информацию об организацией, за которой закреплен этот номер.

Помните, очень важно корректно указывать ИНН, нужно проверять правильность его написания. Если указать не тот номер, можно заиметь некоторые неприятности. Как оформить ИНН через интернет — читайте .

Всегда проверяйте ИНН. Если у Вас есть сомнения по поводу действительности – проверяйте на действительность. Затраченное время сразу же окупится, если Вы обнаружите какую-либо ошибку.

Львиная доля отказов в вычете «входного» НДС и признании расходов по сделкам приходится на недобросовестных контрагентов (НК). Недостаточная проверка будущего бизнес-партнера, особенно по крупной сделке, может грозить не только риском неисполнения обязательств по договору, но и претензиями контролирующих органов по заявленным вычетам и расходам по прибыли. Обезопасить себя можно тщательно проверив партнера всеми возможными способами. На данный момент их более 17.

Практически каждая компания хоть раз в жизни сталкивалась с отказом в вычете налога на добавленную стоимость и признании расходов по прибыль из-за недобросовестного контрагента. Налоговыми органами сделки с такими лицами признаются сомнительными, расходы неподтвержденными и завышенными, а налоговая выгода - необоснованной. Партнер, который при заключении сделки казался надежным и вполне реальным впоследствии признается налоговиками «однодневкой» или «транзитной компанией». Встает резонный вопрос, как проверить контрагента перед важной сделкой и доказать налоговому органу проявление должной осмотрительности и осторожности. Существует несколько способов, которые можно разделить на 5 групп:

• Электронные сервисы проверки (ФНС, ФАС, ФМС ФССП, РНП и др.);
• Запросы в гос органы (налоговые инспекции);
• Предоставление пакета документов от партнера по сделке;
• Личная встреча с контрагентом (его представителем)
• Опрос компаний и ИП, сотрудничавших с данным поставщиком/подрядчиком/исполнителем/продавцом;
• Изучение сайта компании/ИП и отзывов о нем в сети Интернет

Чем грозить организации сотрудничество с непроверенным партнером

• Материальные потери, сорванные сделки, «подмоченная» репутация
• Отказ в вычете (уменьшении) НДС;
• Доначисление налога на добавленную стоимость;
• Отказ в признании обоснованными расходов в целях налогообложения прибыли и уменьшении налоговой базы по спорному лицу;
• Доначисление налога на прибыль (НП);
• Привлечение к налоговой ответственности за неуплату сумм НДС, НП;
• Начисление штрафных санкций, пени
• Назначение выездной налоговой проверки (ВНП)

Взаимодействие с сомнительной компанией (предпринимателем) может стать основанием назначения ВНП. Данное право контролирующим органам предоставлено п. 12 Концепции проведения выездных проверок :

Указанный пункт предполагает применение схем ухода от уплаты налогов, минимизации налогообложения. Использование «фирм-однодневок» является одной из таких схем. Заключается она в уменьшении налоговой нагрузки по НДС и прибыли, незаконное возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета, необоснованное признание расходов по прибыли. Поэтому взаимодействие с непроверенными компаниями (ИП) признанными налоговиками недобросовестными, «однодневками», грозит налогоплательщику проведением выездной проверки. Основным документом, которым руководствуются контролирующие органы в данной ситуации является Постановление Пленума ФАС № 53. Оно определяет основные критерии проявления лицом должной осмотрительности и осторожности (ДОИО).

Стоит отметить, что на данный момент четкого перечня действий, совершение которых будет однозначным подтверждением проявления ДОИО не существует. Даже при проведении всех ниже перечисленных способов проверки налоговый орган может признать контрагента недобросовестным, а налоговую выгоду необоснованной.

Причина состоит в том, что на данный момент налогоплательщики не обладают теми правами, которые предоставлены госорганам, в частности: проведение допросов руководителей и учредителей спорных контрагентов, запросы в банки и инспекции по месту учета, истребование документов и многое другое. Но использование всех возможных способов проверки торгового партнера с большей вероятностью убережет от риска наступления неблагоприятных последствий.

Электронные ресурсы для проверки контрагента

С помощью интернет сайтов официальных госструктур можно получить основную информацию о будущем бизнес-партнере, узнать о том находится ли юрлицо в стадии банкротства, внесения изменений в ЕГРЮЛ, дисквалифицированны ли главные лица компании, проверить достоверность основных данных ЮЛ и многое другое.

Сайт Федеральной налоговой службы

Необходимо отметить, что дисквалифицированное лицо не имеет права подписи документов от имени компании, поэтому данным поиском целесообразно пользоваться и при заключении крупных сделок.

Если контрагент отсутствует по адресу регистрации это очень часто является еще одним признаком недобросовестности налогоплательщика, на который ссылаются налоговые органы при проверке.

Узнать не является ли организация истцом или ответчиком, можно обратившись к картотеке арбитражных дел.

При проверке сведений с использованием интернет-ресурсов необходимо сохранять скриншоты проверок для подтверждения факта ДОИО при появлении претензий со стороны налоговых органов.

Получение выписки ЕГРЮЛ

Одним из основных способов проверки правоспособности организации перед заключением договоров, является получение выписки из госреестра. Совершение данного действия, даже при отсутствии иных доказательств, может послужить основанием для подтверждения факта проявления ДОИО при выборе бизнес-партнера. Получить выписку из ЕГРЮЛ можно двумя способами:

• Через налоговый орган;
• Посредством электронного запроса на сайте ФНС

Для получения выписки в бумажном виде необходимо оплатить услуги по ее представлению в размере:

• 200р. - срок получения составляет пять дней с момента получения налоговым органом запроса;
• 400р. - срочная выписка, срок получения которой составляет 1 день.

Также необходимо составить запрос на представление данной выписки. Составляется он в произвольной форме. В нем должны быть указаны наименованием, ИНН, ОГРН вашей организации и контрагента, почтовый (электронный) адрес и телефон заявителя.

Для получения электронной выписки необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика или быть зарегистрированным на сайте ФНС.

Выписка в электронном виде предоставляется бесплатно, имеет ЭЦП и равнозначна бумажной.

Получение пакета документов у будущего партнера

Признаком добросовестности и осторожности при выборе делового партнера будет служить факт запроса у последнего пакета необходимых документов, в числе которых:

• Устав;
• Свид-во о госрегистрации;
• Свид-во о постановке на учет в налоговом органе;
• Решение об избрании (назначении) руководителя юрлица;
• Лицензия или свидетельство о допуске к определенным видам работ (СРО)

Проверить лицензию можно на соответствующем виду работ сайте. Действительность данных свидетельства СРО - на сайте саморегулируемой организации, а также запросив выписку из реестра членов СРО.

Необходимо отметить, что указанные документы должны быть действительными не только на момент заключения договоров, но и на дату признания расходов.

• Документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право действовать без доверенности.

Такими документами являются: копия паспорта такого лица, копия приказа о приеме на работу, копия протокола общего собрания учредителей, копия банковской карточки, доверенность, если таким лицом является не руководитель организации.

Копии должны быть заверены печатью и подписью соответствующего лица.

Также желательно произвести сверку подписей в паспорте и банковской карточке.

Удостовериться в подлинности документа, удостоверяющего личность можно на сайте ФМС.

Также можно запросить у организации дополнительно:

• Справку о состоянии расчетов с бюджетом;
• Рекомендательные письма от сотрудничавших с данным юрлицом компаний;
• Справку о стоимости и количестве основных средств;
• О наличии трудовых ресурсов;
• Балансы и отчеты о финансовых результатах
• Сайт бизнес-партнера и отзывы о нем
• Также стоит внимательно изучить сайт компании, если на нем указаны номера ИНН и свидетельств, сличить их с полученными нарочно документами. Также необходимо тщательно проверить отзывы об организации в сети Интернет.

Личная встреча с генеральным директором

Перед заключением сделки, крупного контракта, лучше встретиться с директором или руководителем лично. Очень часто сделки, осуществленные «заочно» и по почте, вызывают сомнения у налоговых органов и, как правило, обоснованное.

В завершение необходимо отметить, что все вышеперечисленные проверки контрагента даже в совокупности не могут служить 100% подтверждение того, что организация окажется добросовестным налогоплательщиком, но они помогут подтвердить факт проявления ДОИО при выборе стороны договора. Как правило, даже при отказе налоговых органов в вычете и признании расходов по спорному юрлицу, суды встают на сторону добросовестных налогоплательщиком при наличии у них документов, подтверждающих проявлением им ДОИО.

В случае, если необходимо узнать ряд сведений о какой – либо фирме или предпринимателе, многое будет зависеть от имеющейся информации: ищущему может быть известно только название (возможно, неполное), или ИНН, или номер телефона.

Однако даже при весьма ограниченных исходных данных можно получить информацию об интересующей организации.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно !

В каких случаях необходим поиск различных реквизитов организации

Юридическому лицу при осуществлении предпринимательской деятельности, да и в ряде случаев обычному гражданину может понадобиться информация о той или иной организации. Возможно, с этой организацией когда-то сотрудничали, или наслышаны о ее деятельности и прежде чем предлагать заключение договоров, или сотрудничество, хочется побольше узнать о потенциальном контрагенте.

Чем больше исходных данных имеется у ищущего, тем проще получить необходимые сведения как посредством специальных ресурсов в сети Интернет, так и другими способами.

Чаще всего поиск различных реквизитов осуществляют для проверки :

• действует ли организация;
• какую именно деятельность осуществляет (согласно кодам , указанным при регистрации);
• кто является руководителем (исполнительным органом);
• сведений об учредителях и .

Найти такие сведения несложно, но необходимо иметь хотя бы минимум сведений о фирме (например, ее название или ИНН).

Различные методы поиска названия по ИНН

Если известен только ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), проще всего осуществить проверку и поиск дополнительных сведений через сайт налоговой службы (egrul.nalog.ru).

ИФНС России ведет единый реестр юридических лиц (а также реестр индивидуальных предпринимателей), сведения которых являются общедоступными.

Для получения информации, обладая только номером ИНН на сайте Федеральной налоговой службы необходимо выполнить ряд действий :

• перейти в раздел «Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства»;
• в критериях поиска выбрать «Юридическое лицо»;
• отметить «По ИНН/ОГРН»;
• набрать номер ИНН;
• ввести цифры с картинки (капчу);
• нажать «Найти».

В результате поиска появляется электронная выписка из с рядом сведений об организации. Ее также можно скачать в файле PDF и распечатать.

Кроме сайта налоговиков попробовать поискать информацию можно следующими способами:

• На сайтах, предоставляющих информацию об организациях (введя запрос типа «ИНН__________ найти сведения». Следует помнить, что такие сайты только часть информации выдают бесплатно, а за расширенные данные просят оплату.
• В поисковике. Забив запрос аналогично вышеописанному, с большой долей вероятности можно получить ряд сведений об интересующей фирме.
• Не прибегая к сети Интернет, можно сделать запрос в ИФНС (оплатив пошлину и указав ИНН). В этом случае сведения будут предоставлены в виде заверенной .

Поскольку любая фирма когда-нибудь размещала о себе информацию в сети, найти о ней сведения, обладая хотя-бы номером ИНН не составляет труда. Однако, лучше пользоваться официальными сведениями госреестров.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы: Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн. Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН , ЕНВД , ПСН , ТС , ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь , как это стало просто!

Различные методы поиска ИНН организации по названию

Аналогично поиску по номеру ИНН проводится поиск организации по ее названию.

На сайте ИФНС России можно получить выписку из ЕГРЮЛ, если:

• в соответствующем разделе сделать отметку в кружке «По наименованию юр. лица»;
• ввести капчу и нажать «Найти».

Также можно воспользоваться другими методами :

• поиска в сети интернет (платно/бесплатно, полученные данные неофициальные);
• запроса в налоговой инспекции по наименованию фирмы.

Если название достаточно распространенное, выписок придется сделать несколько, и анализируя их содержание (по видам деятельности, месту регистрации, учредителю и проч.), выбрать искомую информацию.

Поиск других реквизитов

Чтобы удостовериться в надежности организации, сделать вывод о ее устойчивости и роде занятий, нужно изучить всю информацию, которую можно получить всеми доступными способами. Самый доступный из них – скачать выписку с сайта налоговой инспекции по названию организации.

Используя сведения из ЕГРЮЛ становятся известными следующие данные:

• (местонахождение, указанное при регистрации фирмы). Таким образом делается вывод о регистрации по домашнему адресу или адресу нежилой (офисной) недвижимости. На сайте ИФНС можно проверить, не является ли указанный адрес местом (так называемый «черный список»).
• - код причины постановки на учет. Первые две цифры означают субъект РФ, где находится фирма, следующие две - номер налоговой инспекции, зарегистрировавшей ее. Без КПП нельзя , участвовать в для обеспечения госнужд.
• - основной регистрационный номер, присвоенный юрлицу при его регистрации. ОГРН и ИНН являются уникальными номерами, идентифицирующими организацию как субъект правоотношений.
• Коды ОКВЭД (виды деятельности, выбранные фирмой при регистрации).
• Размер уставного капитала (для ООО и АО).
• Номера и даты регистрации во внебюджетных фондах (Пенсионном, соцстрахования).
• Ряд других сведений.

Если в качестве исходных данных для поиска организации имеется только телефонный номер , можно произвести поиск несколькими методами:

• через программу «ДубльГис» (можно установить бесплатно, действовать по подсказкам программы);
• через справочную «09» (если номер телефона в «городском формате»);
• по справочникам типа «Желтые страницы», выбрав соответствующий роду занятий фирмы раздел;
• через поисковики в Интернете.

Надо сказать, что поиск по номеру телефона достаточно трудоемок, так как единой информационной системы телефонных номеров не существует практически ни в одном регионе нашей страны.

Как найти организацию, если мало сведений

В большинстве случаев найти сведения о какой-либо фирме несложно. Значительное время придется затратить на поиск только в том случае, если сведений о ней мало или они неполные.

Например, известно только краткое наименование, или неполное название фирмы.

• ввести данные на сайте egrul.nalog.ru и скачать все выписки по запросу;
• если известен регион регистрации, зайти на соответствующий сайт ИФНС и поискать на нем;
• в поисковике ввести всю имеющуюся информацию (название, вид деятельности, регион или др. имеющиеся сведения) и исходя из полученного результата вернуться к поиску на сайте ИФНС.

Безусловно важно проверить возможного партнера перед началом совместной деятельности хотя бы по нескольким критериям. Современный уровень информационного развития общества и общедоступные реестры организаций и предпринимателей, официально ведущиеся в нашей стране, позволяют сделать это, обладая для начала даже самой скудной информацией.

Как бесплатно получить выписку из ЕГРЮЛ и узнать сведения об организации, показано в следующем видеоматериале:

Зачем это нужно

Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.

Примечание : контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.

«Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.

Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.

Примечание : налоговая выгода — уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.

Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.

В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

Обратите внимание , что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности. В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены. Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.

Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

Как проверить контрагента

• Бесплатные электронные сервисы (ФНС, ФАС, ФССП, ФМС, ВАС и т.д.);
• Платные электронные сервисы (Мое Дело «Бюро», Контур «Фокус», Такском «Досье»);
• Запросы в государственные органы (ИФНС, Росстат);
• Запрос пакета документов у контрагента;
• Оценка деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним);
• Личная встреча.

Бесплатные электронные сервисы

Проверить контрагента бесплатно можно с помощью большого количества электронных сервисов, предоставляемых государственными органами.

ФНС РФ («Проверь себя и контрагента»)

Для получения сведений необходимо указать ИНН или наименование проверяемого поставщика.

Главное управление по вопросам миграции МВД РФ

С помощью данного сервиса можно проверить на подлинность и действительность паспортные данные генерального директора организации или ИП.

Примечание : при проведении проверки контрагента лучше сохранять все полученные сведения в виде скриншотов, чтобы в последствии можно было подтвердить проявленную осторожность и осмотрительность.

Платные сервисы проверки контрагентов

Проверить контрагента можно также с помощью платных интернет-сервисов:

• Мое дело «Бюро»;
• Контур «Фокус»;
• Такском «Досье» и др.

Письменные запросы в государственные органы

Налоговая инспекция

В ИФНС можно запросить информацию относительно наличия задолженности по обязательным платежам у проверяемого контрагента, а также получить выписку из ЕГРЮЛ.

Примечание : в предоставлении информации, относительно нарушений налогового законодательства и наличия недоимки по налогам и сборам, налоговый орган может отказать, сославшись на налоговую тайну, но факт того, что указанный запрос был сделан послужит еще одним доказательством добросовестности налогоплательщика при выборе контрагента.

Выписки из ЕГРЮЛ можно получить обратившись лично в налоговую, либо оформив запрос на сайте ФНС РФ.

Стоимость бумажного документа составит 200 рублей (госпошлина за услугу по выдаче документа) при сроке изготовления документа в течение 5 дней и 400 рублей за срочную выдачу свидетельства.

Получение электронной выписки госпошлиной не облагается.

Примечание : бумажная и электронная выписка признаются равнозначными.

Федеральная служба государственной статистики – Росстат

Получить данные о годовой бухгалтерской отчетности можно обратившись с письменным запросом в территориальный орган статистики.

Саморегулируемая организация – СРО

В случае если деятельность контрагента подразумевает получение лицензии или допуска к выполнению определенных видов работ проверить подлинность предоставленного документа можно сделав запрос в СРО, выдавшей указанное разрешение.

Запрос пакета документов у будущего контрагента

Перечень документов, которые желательно запросить у контрагента:

1. Копия учредительного документа;
2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП;
3. Решение о назначении генерального директора;
4. Лицензия (если выполняемая работа требует ее наличия);
5. Данные о штатной численности;
6. Годовая бухгалтерская отчетность;
7. Выписка из ЕГРЮЛ;
8. Документы, подтверждающие права лиц, действующих без доверенности;
9. Карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии);
10. Справка о состоянии расчетов с бюджетом;
11. Рекомендации от лиц, сотрудничавших с контрагентом;
12. Справка о стоимости основных средств.

Примечание : подпись генерального директора или лица, имеющего право действовать без доверенности необходимо сравнить с теми, что указаны в карточке.