Классификация форм и видов перестрахования

Основные формы перестрахования:

Факультативное - для которого характерен добровольный, необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование определенных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет обязательств перед страховщиком по приему рисков, он может отклонить предложение, принять его частично, предложить свои условия перестрахования. Факультативное перестрахование - это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждения о приеме предложения от предполагаемого перестраховщика.

Облигаторное , согласно условиям которого, цедент обязан передаватьна перестрахование все риски, детально описанные в договоре, а перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховочные компании получают основную часть премий.

Факультативно-облигаторное - э то смешанная форма перестрахования, так называемый открытый ковер . При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет. В этом случае перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски. Использование этой формы перестрахования возможно в условиях, когда цедент регулярно передает риск в перестрахование факультативным методом. Этот вид перестрахования существенно отличается от стандартного факультативного перестрахования тем, что перестраховщик не имеет права отказаться принять риск. В свою очередь, он получает более широкий и более сбалансированный портфель, потому что не ограничивается получением индивидуальных рисков от случая к случаю и поэтому готов заплатить больший размер перестраховочной комиссии. Факультативно-облигаторное перестрахование не используется только для перестрахования опасных рисков.

Облигаторно-факультативное предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестрахования перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании, следовательно, заключение такого договора возможно лишь при определенных отношениях партнеров. Кроме этого, цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.

Пропорциональное перестрахование предполагает распределение страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков или ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально.

В свою очередь пропорциональное и непропорциональное перестрахование делится на более конкретные виды.

Квотное перестрахование - договор перестрахования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно этой доле он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы.

По договору перестрахования эксцедента сумм перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента. Целесообразность перестрахования на базе эксцедента сумм направлена на обеспечение сбалансированности страхового портфеля страховщика. Так, если он имеет 1000 договоров страхования по определенному виду с тарифной ставкой в 1%, то при наличии одинаковых страховых сумм по всем договорам он получает адекватную величину поступивших взносов для покрытия убытков. Если часть договоров заключена на значительно большие страховые суммы, то при наступлении страхового случая по такому договору поступивших страховых взносов может быть недостаточно.

Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой сочетание двух описанных видов перестраховочных договоров: портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Договор смешанного перестрахования - квотно-цедентный - применяется на практике относительно редко, как правило, страховыми компаниями на начальном этапе деятельности для максимального исключения возможных рисков при небольшом страховом портфеле.

Перестрахование на базе эксцедента убытка - условия перестрахования, по которым действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного страхового случая, причинившего ущерб, - лимитом перестраховочного покрытия. Выделяют два вида перестрахования эксцедента убытка: первый покрывает убытки, превышающие приоритет, установленный для одного риска, второй - эксцедент кумуляции убытков - покрывает все убытки по определенному количеству полисов или рисков, являющихся результатом одного события, которое приводит к превышению приоритета.

Страхование и перестрахование - два тесно связанных между собой явления. Обеспечивая желающим услуги страхования, предприятие сталкивается с многочисленными рисками. Если страховой случай фиксируется, приходится уплачивать немалые финансовые величины по программе компенсации. Нагрузка столь велика, что для одной фирмы справиться с ней зачастую практически невозможно. В наиболее тяжелой ситуации оказываются предприятия, предлагающий сервис по страхованию как основной, то есть в постоянном формате.

Выход есть

Современный подход - это объединение нескольких предприятий с целью формирования единого пула, который и является перестрахованием. Суть явления в следующем: создаются экономически сложные взаимные деловые связи, связывающие различные фирмы в области страхования. Если сформулировать определение проще, тогда явление можно назвать страхованием фирмы, которая оказывает услуги страхования третьему клиенту.

В настоящее время договор перестрахования - это довольно большая категория документации. Нет определенного конкретного типового документа, единого и обязательного к применению всеми предприятиями, желающими сотрудничать по описанной логике. В то же время суть явления сохраняется вне зависимости от оформления документационной составляющей. Выступающее в качестве первичного страховщика юрлицо некоторую сумму возмещает клиенту самостоятельно, а все прочее помогают выплачивать иные страховые компании, сотрудничающие по заранее заключенной договоренности. Эти фирмы становятся перестраховщиками.

Опыта немало

Довольно обширно представлено перестрахование в России, европейских державах. Не менее актуально такое сотрудничество и для заокеанских предприятий. Обороты финансовых величин, задействованных в такого рода деятельности, довольно существенные во всех регионах нашей планеты. К примеру, ежегодно только в Америке приблизительные оценки показывают 180 миллиардов, а в европейских державах - порядка 120 миллиардов (расчеты производились в американских долларах как наиболее удобной валюте).

Немногим менее половины - 44% - это операции перестрахования, связанные с имуществом. Около 31% приходится на передачу ответственности по договоренности страхования жизни клиента, здоровья. Около 22% связаны со страховыми программами ответственности. А вот риски, связанные с денежными массами - это не более трех процентов от общего объема операций рассматриваемого типа.

О терминологии и практике

Все перечисленные виды операций перестрахования (ответственности, имущества, здоровья и пр.) предполагают участие нескольких заинтересованных персон. Перестраховщиком в такой сделке корректно называть то лицо, на которое ложится ответственность по перестрахованию возможных рисков. Страховщик, передающий в адрес перестраховщика некоторый определенный риск, в официальной терминологии называется цедентом. В ряде случаев цедент оставляет риски на собственном балансе. Предприятие, принимающее риски на себя, принято именовать цессионарием.

Особенности взаимодействия

Большое разнообразие форм перестрахования, представленных в современном бизнесе, объясняется многочисленными особенностями этого типа ведения предпринимательства. В частности, нужно помнить, что перестраховщик не обязан принимать на себя всю нагрузку по выплатам, связанным с рисками в конкретной договоренности. Фирма может лишь частично погасить сумму, а все прочее передать по аналогичному договору перестрахования далее, еще одному юрлицу. В такой ситуации перестраховщик сообщает цеденту о своей инициативе. Уведомление об операции необходимо оформить письменно, официально.

Некоторые формы перестрахования требуют предварительного согласования с цедентом операции передачи рисков. Обусловлено это фактом того, что первоначальный страхователь - лицо, прямо заинтересованное во всех аспектах сделки, проводимых в ее рамках операциях.

Важные нюансы

Сострахование и перестрахование - довольно опасные виды деятельности, сопряженные с многочисленными рисками и четким соблюдением договоренности. Чтобы все стороны были довольны сотрудничеством, необходимо придерживаться буквы договора, подписанного между всеми сторонами. Дополнительно нужно соблюдать все те правила, которые декларированы федеральным законодательством и обязательны к соблюдению предприятиями, оказывающими услуги страхования. В частности, в области ответственности перестрахователя - регулярная ежемесячная рассылка списка рисков, включенных в заключенную договоренность. Перечень необходимо оформлять письменно. Документация специалистами именуется бордеро.

Перестрахованием называется такая система взаимодействия, когда перестраховщик имеет право на некоторый процент прибыли, обеспеченной договоренностью конечного клиента и страховщика. Это прописывается в договоре перестрахования, заключаемом между юрлицами. Официальное наименование суммы - тантьема. Ее можно приравнять к комиссии.

Нюансы: множество!

Сострахование и перестрахование - довольно сложные области финансовой деятельности. Явление не только лишь в секторе экономики, но еще и юридическое, что обуславливается многочисленностью аспектов, особенностей взаимоотношения предприятий. Основная задача юридического отдела компаний, работающих в этой сфере - четко контролировать деятельность фирмы, соблюдая не только нормы заключенных договоров, но и декларированные законом ограничения, условия.

Перестрахование - это такая деятельность, в которой некорректное, невнимательное отношение к законным нормативам и правилам подписанных договоров становится причиной существенных финансовых потерь. Можно столкнуться и с проблемами с законом. Особенно сложными считаются некоторые области работы. К примеру, перестрахование в сфере космоса - это настолько специфическая вещь, что разобраться в ней, не имея специального образования (юридического, экономического) практически невозможно, слишком велико число нюансов, определяющих ситуацию.

Как будет работать?

Во многом столь обширное разнообразие видов перестрахования обусловлено тем фактом, что деятельность на рынке услуг представлена довольно давно. Немало есть типовых договоров, активно применяемых предприятиями в разных державах, различных отраслях взаимодействия с клиентами. Есть два вида наиболее актуальных договоренностей, используемых в настоящие дни:

• облигаторные;
• факультативные.

Выбирают тот или иной тип, предварительно анализируя аспекты сложившейся ситуации. В ряде случаев оптимальным решением становится смешанный тип договоренности.

Общее представление

Сущность перестрахования при оформлении факультативного договора - это передача цедентом со своего баланса предприятию, вступающему в работу, рисков. Такой метод можно смело назвать самым простым. Он наиболее широко распространен в страховой практике в самых разных державах. Перестраховщик может принять либо отказать в приеме рисков. Указанная категория включает в себя подтип квотного перестрахования, в рамках которого квотой обозначают такие риски, которые цессионарий получает на свой баланс.

Облигаторное перестрахование - это наиболее сложный и регламентированный тип сотрудничества. На этапе заключения договоренности цедент в обязательном порядке все риски выбранной категории со своего баланса передает предприятию, с которым вступает в сотрудничество. Заранее оговаривают финансовые лимиты по заключенной сделке. Риски передаются в строгом соответствии с этим пределом. Обязательство цессионария - принять все то, что ему направляется цедентом. Такая договоренность считается самым надежным вариантом, но нередко она относительно невыгодна для того, кто принимает риски на свой баланс.

Заслуживает внимания

Если в конкретном случае перестрахование - это совместная работа, оформленная в соответствии с договоренностью облигаторного типа, определенную защиту для обеих сторон дает ограничение рисков по суммам. Принимающая сторона оценивает свою ответственность и только в рамках этой величины может обеспечивать исполнение обязательств при наступлении страхового случая.

В случае, когда по программе обязательная компенсация в финансовом выражении оказалась больше того предела, который установил для себя цессионарий, это юрлицо вправе отказать в принятии на баланс рисков.

Все и сразу

В ряде случае анализ показывает, что наиболее выгодное перестрахование - это сотрудничество при заключении договоренности смешанного типа, отличающегося признаками двух описанных категорий. Цедент сохраняет за собой право направлять риски цессионарию либо не совершать такую операцию. Принимающее на баланс риски предприятие обязано провести операции в рамках заключенной договоренности.

Все перечисленные методики отличаются как сильными сторонами, так и отрицательными особенностями.

Все под контролем

Есть несколько путей регулирования взаимодействия предприятий по программе перестрахования. Чаще всего на практике встречаются:

• гражданский правовой (ГП);
• финансовый правовой (ФП);
• административный правовой (АП).

А если поподробнее?

ГП - такой вариант, когда между участниками сделки заключается договоренность, учитывающая, что лица - резиденты различных держав. Международное право, нормативы, действующие на межгосударственном уровне - основные документы для регулирования аспектов такого сотрудничества. Если ситуация стала спорной, конфликтной, придется в первую очередь обращаться к международным нормам для выявления правой стороны.

В нашей стране гораздо чаще встречается такая форма взаимодействия, когда все участники сделки - резиденты РФ. Для контроля работы предприятий принято специальное положение, регламентирующее особенности страховых услуг, включая перестрахования, в пределах державы. В документации дано полное описание всех возможных случаев, присутствуют нормативы, обязательные к учету при заключении договоренности юрлицами.

Продолжая рассмотрение вопроса

АП - вариант контроля сотрудничества в рамках страхования, перестрахования, когда есть решение суда, властные постановления, которые обязательны к исполнению. Все компании (исключений просто нет) обязаны учитывать документы в своей работе и четко подчиняться приказаниям, иначе наказание будет довольно тяжелым - от крупного штрафа до лишения лицензии на работу.

ФП - это такая методика контроля, которая предполагает корректировку уровня налоговой ставки применительно к разным финоперациям. Если необходимо повлиять на страховые предприятия, законодатели могут принять решение о введении коррективов в законы, учитывая сложившуюся обстановку и эффект, которого нужно добиться обновлением правовой базы.

Зачем это нужно?

Многочисленные формы существующих вариантов взаимодействия в рамках описанного сектора услуг (включая пропорциональное перестрахование) действительно важны для нашего общества. Во многом благодаря такой программе страховые предприятия могут создать устойчивый бизнес, надежный, достойный доверия. Нередко на практике компании сталкиваются с невозможностью только своими силами расплатиться с клиентом по страховому случаю. Обусловлено это может быть суммированием многочисленных убытков в рамках конкретного случая. Бывают такие периоды, когда число страховых случаев резко растет относительно спрогнозированной величины. Аналитики составляют прогнозы о компенсациях, положенных к уплате на конкретный временной промежуток, но в реальности цифра может оказаться намного выше. Все такие случаи оказываются действительно сложными для предприятий.

Оказавшись в какой-либо из описанных ситуаций, предприятие, заключившее с клиентом договор страхования, не в силах справиться с обязательствами. Это, в свою очередь, стимулирует полноправно считающего себя обманутым человека обратиться за восстановлением справедливости в суд. При разбирательстве дела в инстанции кроме выплаты судья постановит также компенсировать расходы на ведение дела и уплатить дополнительные суммы в адрес пострадавшего. Таким образом убытки станут еще больше. Ситуация в целом напоминает снежный ком.

Как спастись?

Чтобы не оказаться под угрозой банкротства, разумно прибегнуть к программе перестрахования. Законодательно одобренная процедура позволяет некоторую сумму рисков с баланса одного предприятия передать другому. Если фирма, заключившая первичный договор страхования, в случае наступления страхового случая не имеет возможности оплатить клиенту причитающиеся ему суммы, она просто направляет эти операции в адрес своего партнера. Такая возможность существенно понижает вероятность банкротства.

Если оценить сложившуюся практику, станет заметно, что преимущественный процент фирм, работающих в сфере страхования в нашей державе, предоставляет услуги клиентам, имея за спиной так называемую «подушку безопасности» в виде договора перестрахования. Практически нет предприятий, чьи финансовые возможности позволяли бы покрыть даже крупные риски, не столкнувшись с серьезной угрозой банкротства. В то же время статистические исследования и определенные математические выкладки показывают, что вероятность столкнуться с необходимостью выплат по большим рискам действительно велика.

Рискам посвящается

Перестрахование на практике чаще всего встречается, когда объекты принадлежат к числу АЭС, являются ядерными реакторами. Из общего числа рисков особенно следует упомянуть терроризм, диверсионную деятельность, а также связанные с промышленностью в сфере сельского хозяйства, фармакологии, авиации.

Если объект, работающий на атомной энергии, внезапно оказывается в аварийном состоянии, это становится причиной масштабных разрушений, многочисленных жертв среди населения. Для компенсации по такой программе придется израсходовать огромные суммы. Во всем мире не найти такое предприятие, которое согласилось бы застраховать компанию, работающую с ядерной энергией, только под собственную ответственность. Перестрахование - фактически единственный способ решения проблемы. При формировании страхового пула каждый из участников защищен от банкротства даже при наступлении наиболее финансово неблагоприятного страхового случая.

А что еще?

Риски, связанные с сельским хозяйством, авиацией, фармацевтикой обусловлены многочисленными денежными потерями при ведении этих типов бизнеса. Наибольшие опасности сопряжены с фармакологическим промышленными объектами.

Несколько реже перечисленных к услугам перестраховщиков прибегают фирмы, которые стараются защититься от банкротства, спровоцированного обилием выплат. Статистика далеко не всегда позволяет точно спрогнозировать развитие дела. Даже зная о средних величинах, сложно предсказать точно, каковы будут конкретные финансовые потери за заданный временной промежуток. Наличие цессионария позволяет спасти свою репутацию, не подвести клиента, не оказаться в ситуации, когда нужно отвечать перед судом за неисполненные обязательства. При заключении договоренностей следует помнить о разделении операций на пассивные и активные. Цедент выступает в роли активного участника сделки, пассивным будет цессионарий. Правильно оценивая позиции всех сотрудничающих предприятий, можно заключить корректные договоры и получать через них выгоду, обеспечивая себе дополнительную защиту.

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

Институт Экономики, управления и права

Кафедра менеджмента и маркетинга

Курсовая работа

По дисциплине «Страхование»

Специальность 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Тема работы: «Перестрахование»

Нижний Новгород, 2011

Введение

Глава 1. Понятие перестрахования

1Сущность и теоретические основы перестрахования

2 Функции перестрахования

3 Формы перестрахования

4 Виды перестрахования

4.2 Непропорциональное перестрахование

Заключение

Список литературы

Введение

Становление современного российского рынка перестрахования происходило в достаточно сложных экономических условиях, в процессе становления и развития самого рыночного механизма на территории России в целом. Страховой сегмент российского финансового рынка является наиболее развивающимся на сегодняшний день и роль перестрахования в этом нельзя недооценивать.

Перестрахование является сложной деятельностью, предполагающей глубокое знание многообразной техники перестрахования и обычаев делового оборота, которые складывались в течение нескольких веков. На сегодняшний день перестрахование является неотъемлемым условием обеспечения финансовой устойчивости деятельности любой страховой компании. Особые методы и практика перестрахования позволяет компаниям обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, не опасаясь при этом банкротства. Ни одна страховая компания не может создать идеально сбалансированный портфель в силу либо недостаточного количества объектов страхования, либо из-за наличия особо крупных и опасных рисков, которые создают в портфеле элементы диспропорции. Необходимость учета этих факторов особенно важна для России, долгое время остававшейся вне рамок международных перестраховочных операций.

Современный российский рынок перестрахования образовался благодаря использованию накопленного зарубежного опыта перестраховочного дела, постоянно развивающемуся механизму и технике проведения перестраховочных операций. Но для того, чтобы продолжать его совершенствование необходимо владеть определенными навыками и базовыми знаниями о перестраховании.

Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Объектом исследования выступает перестрахование. Целью данной работы является изучение сущности и видов перестрахования. В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:

исследовать понятие перестрахования;

рассмотреть виды и формы перестрахования;

проанализировать российский перестраховочный рынок

Глава 1. Понятие перестрахования и его назначение

1 Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование - это независимый вид страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем зашиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся и случайные колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779); Перестрахование - это страхование риска, взятого на себя страховщиком.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено следующее определение: «Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

Кроме того, законодательством определены не подлежащие перестрахованию риски. Перестрахованию не подлежит риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком

в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

Таким образом, самое простое определение перестрахования - это «страхование страховщиков». Следовательно, перестрахование представляет собой эффективный инструмент обеспечения устойчивости страховых организаций. Для страховой организации появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности максимальная ответственность по отдельному риску (жизни, от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и ответственности владельцев автотранспортных средств) не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страхования максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам страхового портфеля не должна превышать двукратного размера собственных средств.

Соблюдение страховщиком данных условий при продаже страховой ответственности по застрахованным объектам в перестрахование гарантирует его платежеспособность в случае наступления чрезвычайных ущербов (потерь). Страховщик, заключивший договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме.

Перестрахование - весьма специфическая область страховых отношений, что отражается в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь часто далее подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача риска называется ретроцессией. Схема ретроцессии риска представлена на рис. 1.

Рисунок 1

Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионером.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему (комиссию с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора). Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой организацией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая организация исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и расходы, которые организация будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, введение карточек, учет и т.д.).

При определении объема перестрахования прежде всего учитывается собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной, так называемой эксцедентной форме перестраховочного договора.

2 Функции перестрахования

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

) защита годового баланса страховщика;

) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичностъ по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Как самостоятельная услуга перестрахование имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию. Согласно данным международного рейтингового агентства «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor"s) в конце XX в. общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг указанного агентства, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составил 89,9 млрд долл.

3 Формы перестрахования

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия.

По способу взаимообязательств цедента и цессионария договоры перестрахования бывают:

факультативными;

облигаторными;

факультативно-облигаторными.

Факультативная форма перестрахования - самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перестраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Таким образом, отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого определенное решение: цедент - о передаче риска, перестраховщика - о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла

за собой выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.

С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

4 Виды договоров перестрахования

При заключении договоров перестрахования выделяют два вида: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

4.1 Пропорциональное перестрахование

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:

эксцедентный;

квотно-эксцедентный (смешанный).

Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут офаничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность перестраховщик.

К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее:

) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям;

) простота технического оформления условий договора, а потому минимальные затраты на его заключение.

Обычно к такому перестрахованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика превышает его финансовые возможности, а договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.

Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования,

заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.

Договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, ИЛИ приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы {эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т. д.)

Основным преимуществом договора эксцедента сумм для страховщика является то, что он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т. е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.

В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора.

На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, все виды пропорционального перестрахования характерны тем, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к страховой сумме.

1.4.2 Непропорциональное перестрахование

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональными перестраховщиками, но нередко и перестраховочными брокерами.

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования:

эксцедента убытка (excess of loss);

эксцедента убыточности (stop loss).

При страховании эксцедента убытка цедент устанавливает приоритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина.

При страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом.

В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на:

договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные риски являются исключением.

Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве дополнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

При необходимости получения достаточно большой перестраховочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.

Факультативным методом договоры страхования эксцедента убытков заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение баланса имеющихся пропорциональных договоров. Обслуживание договоров перестрахования на базе эксцедента убытка технически не сложно и выгодно для цедента, так как перестрахователю не нужно составлять перечень договоров страхования, охваченных перестрахованием, и уведомлять цессионера о специфических характеристиках риска, передаваемого в перестрахование. Обязанность цедента - информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты сторон. Решение об уведомлении принимает цедент.

Договор эксцедента убыточности (stop loss), предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует оговор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, т. е. цель договора - не гарантия прибыли "перестрахователю, а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Несмотря на то что договоры эксцедента убыточности в последние годы получили широкое распространение, их применение целесообразно только в тех случаях, когда по определенным видам страхования убыточность страховых сумм резко колеблется либо один или несколько страховых случаев - смерть (гибель) туриста, автомобильная, авиационная катастрофы и т. п. - могут сильно повлиять на финансовую устойчивость страховой компании. Кроме основных, базисных договоров эксцедента убытка и эксцедента убыточности в страховой практике встречается ряд других видов, которые представляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы основных договоров. К их числу следует отнести «действующий ковер», «катастрофический ковер», «перестрахование наибольших требований» и др.

«Действующий ковер» означает покрытие убытков по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора. «Катастрофический ковер» предполагает перестрахованную защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т. п.), т. е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным. Новой формой непропорциональное перестрахования является «перестрахование наибольших требований», если перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Таким образом, перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов. Используя различные договора перестрахования, страховая компания имеет возможность оптимизировать свой страховой портфель. Развитая система перестрахования в мире позволяет повысить надежность страхования.

5 Российское законодательство о перестраховании

Для эффективного функционирования страхового рыночного хозяйства его страховые звенья должны опираться на адекватную юридическую базу. Такой базой для страхового рыночного хозяйства считается Гражданское право, предметом которого являются имущественные отношения и связанные с ним неимущественные отношения, регулируемые гражданским законодательством страны.

Из принципов гражданского права следует, что оно должно быть единым, общим для всех уровней страхового рыночного хозяйства. В РФ складывается трехступенчатая основа регулирования страхового дела: первая ступень - гражданское право; вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство; третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств.

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) является главным юридическим регулятором всего рыночного хозяйства, устанавливающим границы обязанностей, прав и полномочий субъектов этого хозяйства. Предназначение первой ступени состоит в том, чтобы поставить всех субъектов различных отраслей рыночного хозяйства страны в одинаково равное положение. Специальные законы регулируют функционирование лишь одной отрасли экономики, например страхование имущества юридических лиц и т.д. К специальному законодательству согласно согласно ГК РФ относятся также указы Президента и постановления правительства РФ, имеющие отраслевое значение для страны и за ее пределами.

Особое место во второй ступени занимает Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятый 27.11.92г. и вступивший в силу с 12.01.93. Его особенность не в том, что такой закон впервые принят в нашей стране, а в том, что он имеет для страховой отрасли конституирующий статус, так как этот закон: сразу после введения в действие стал базой для создания других специальных законов, указов Президента и постановлений правительства по всем аспектам страхового дела; обеспечивает страховую защиту интересов всех субъектов страхового рынка; определяет компетенцию органа по государственному регулированию страхового рынка РФ и т.д.

Третья ступень представлена постановлениями, распоряжениями, рекомендациями, правилами, инструкциями и т.п. документами, разрабатываемыми министерствами и ведомствами. Их роль - разъяснить подробно и понятно порядок использования отдельных положений актов первых ступеней.

Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование: риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования; к договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем; при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору; допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования; перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло. Таким образом, самое простое определение перестрахования это «страхование страховщиков», из чего следует, что: происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций.

Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 статья 13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)». Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний, для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

Определение, данное в Законе, акцентируют свое внимание не на слове «риск», а на слове «выплата» и низводят понимание перестрахования до следующего: если по договору страхования была выплата, то и страховой случай по договору перестрахования наступил, а, следовательно, и перестраховщик должен выплатить страховое возмещение по договору перестрахования.

Такое толкование может привести к абсолютно неправомерным выводам, если выплата страхового возмещения по договору страхования произведена по истечении срока действия договора перестрахования, то перестраховщик не должен оплачивать такой убыток, даже если он произошел в течение срока действия договоров страхования и перестрахования. Таким образом, если убыток по договору страхования произойдет в последние дни действия договоров страхования и перестрахования, страховщик не успеет до окончания периода страхования и перестрахования произвести выплату страхового возмещения (поскольку на расследование обстоятельств страхового события и составление необходимых документов требуется время), а, следовательно, в соответствии с указанной выше логикой, перестраховщик оплачивать убыток не будет.

Таким образом, перестрахование как институт взаимоотношений, недостаточно описан в законодательстве РФ. Однако если обратиться к континентальному европейскому праву, например, к законодательству Германии, где вопросы правового перестрахования в законодательстве вообще не рассматриваются, а отнесены к области обычаев делового оборота и договорного права. Например, в параграфе 186 Закона о договоре страхования, «Law concerning Insurance Contract»/VVG, прямо указано, что «условия настоящего закона не применяются к страхованию и перестрахованию».

Перестрахование одновременно играет роль финансовой гарантии, а если говорить о так называемом финансовом перестраховании (которое на российском рынке не распространено), то это в отдельных случаях почти банковская услуга. Более того, поскольку перестрахование неразрывно связано со страхованием, можно сделать следующий вывод, что существует финансово-экономический институт, одной частью которого является страхование, а другой - перестрахование, и нельзя утверждать, что одна из них играет главенствующую, а вторая - подчиненную роль. В договорах перестрахования (и страхования тоже) в соответствии с практикой период несения риска (период страхования или перестрахования) обычно называется периодом (сроком) действия договора, однако, как уже говорилось выше, никогда окончание его не означает для перестрахователя и перестраховщика (да и для страхователя и страховщика в отношении договора страхования тоже) освобождения от своих обязанностей по договору. Срок перестрахования (страхования) означает только то, что страховое событие, от наступления которого застрахован объект, должно произойти в течение этого периода времени.

Характерным примером служит договор факультативного перестрахования грузов. Срок страхования и перестрахования, как правило, начинается и заканчивается одновременно с началом и окончанием перевозки, которая зачастую может длиться несколько часов, дней и месяцев. Понятно, что за такой срок не только урегулировать возможные претензии, но и даже оплатить страховую премию (не говоря уже о премии по договору перестрахования) чрезвычайно затруднительно. Таким образом, особенностью договоров перестрахования и страхования является то, что стороны обязаны исполнять свои обязательства (в том числе по оплате страховой и перестраховочной премии и убытков), даже если срок перестрахования (страхования) истек. Типичной проблемой для договора перестрахования является определение страхового случая. В законодательстве такого определения нет, и многие специалисты идут по простому и формальному пути, если написано в п. 1 ст. 967 ГК РФ: «Риск выплаты... может быть застрахован», то это и является страховым случаем по договору перестрахования. Вследствие этого получило широкое хождение следующее, абсолютно не выдерживающее никакой критики, определение: «Страховым случаем по договору перестрахования является выплата перестрахователем страхового возмещения страхователю». Но даже если событие признано (в соответствии с условиями заключенного договора страхования) страховым случаем, это еще не означает, что страховщик выплатит страховое возмещение, так как существуют встречные обязательства страхователя: уплатить страховую премию, сообщить достоверную информацию об объекте и т.п. Кроме того, страховой случай должен наступить в течение периода несения страховщиком риска (срока страхования). Вместе с тем в договоре (правилах) страхования, как правило, существуют исключения из страхового покрытия, например, наступление страхового случая в результате воздействий ядерного взрыва, военных действий и пр. (ст. 964, п. 1 ГК РФ). Выплаты страхового возмещения может не быть и в том случае, если размер убытка не превосходит размера франшизы, указанной в договоре страхования (полисе). Следовательно, нельзя говорить об эквивалентности понятий «страховой случай» и «выплата страхового возмещения». Наличие страхового случая - это необходимое, но недостаточное условие выплаты страхового возмещения.

Страхователь не может обратиться к перестраховщику за выплатой страхового возмещения, нет никаких юридических взаимоотношений между ним и перестраховщиком. Более того, перестраховщик не может выплатить страхователю ничего, пока перестрахователь (он же страховщик) не выполнит всех своих обязанностей по договору перестрахования (оплатит премию, сообщит об убытке, рассмотрит претензию, рассчитает убыток, примет решение о выплате страхового возмещения и направит перестраховщику все необходимые документы). На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы: российский рынок перестраховочных операций представлен в основном тремя основными группами участников: первая группа - профессиональные российские перестраховочные компании, вторая группа - страховые компании, предоставляющие перестраховочную защиту друг другу, третья группа - зарубежные страховые и перестраховочные компании, предлагающих перестраховочную защиту; в РФ складывается трехступенчатая основа регулирования страхового дела: первая ступень - гражданское право; вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство; третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств; перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний; согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 ст.13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Глава 2. Российский перестраховочный рынок

1 Особенности российского перестраховочного рынка

Российские перестраховщики тяжело переживают последствия мирового финансового кризиса. Внутренним катализатором кризиса для российского рынка стала локальность бизнеса и ограниченность масштаба отечественных перестраховщиков.

В итоге после пяти лет стагнации, когда годовые темпы прироста реальных перестраховочных премий не превышали 5-10%, в 2010 году объем реальной перестраховочной премии снизился на 12%. Одновременно комбинированный коэффициент убыточности вырос до 104,4% (за 9 месяцев 2010 года). В то же время на мировом перестраховочном рынке, напротив, наблюдались рост премий и падение убыточности.

Построение сильного российского перестраховочного рынка возможно лишь через его интеграцию в мировой рынок. Однако пока не более 10 российских компаний способны конкурировать с международными перестраховщиками на мировом рынке. Важными шагами на пути к интеграции должны стать повышение требований к минимальному УК и либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования.

Развитие отечественного перестраховочного рынка шло отдельно от мирового, что и определило слабость российских перестраховщиков. «Эксперт РА» выделяет 6 специфических особенностей, характерных для российского перестраховочного рынка:

Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков.

Низкий уровень концентрации.

Падение получаемых перестраховочных премий.

Ориентация на внутреннее перестрахование.

Низкая емкость рынка.

Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию.

Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков: неосновная деятельность.

В отличие от мирового перестраховочного рынка основными игроками на российском перестраховочном рынке являются крупные универсальные страховщики из-за своего размера и более высоких рейтингов надежности.

По данным ФССН, на конец 3 квартала 2010 года взносы по входящему перестрахованию собирали 156 страховых и перестраховочных компаний. Из них специализированных перестраховщиков было лишь 22 (с учетом СПК «Юнити Ре»). При этом доля специализированных перестраховщиков во взносах постепенно сокращалась с 33,9% в 2007 году до 25,8% по итогам 9 месяцев 2010 года.

Динамика числа компаний, собирающих премии по входящему перестрахованию

В 2010 году, по существующей у Агентства информации, целых три специализированных перестраховщика объявили о своей реорганизации и присоединении к универсальным компаниям.

ЗАО «Восточная перестраховочная компания» присоединяется к ОАО СК «Мегаполис».

ООО Перестраховочная компания «Находка Ре» присоединится к ООО Страховая компания «ТИТ».

ООО СК «Мегарусс Ре» присоединяется к ЗАО СК «Мегарусс-Д».

Также переговоры об объединении ведут ЗАО СК «Объединенная страховая компания» (ОСК) и перестраховочная компания «Волга».

По прогнозам «Эксперта РА» на начало 2012 года, лицензии на перестрахование останутся у порядка 100 страховых и перестраховочных компаний, из них специализированными перестраховщиками будут 12-15 компаний. Основной причиной снижения числа специализированных перестраховщиков и универсальных компаний, занимающихся входящим перестрахованием, является повышение требований к минимальному УК перестраховщиков при крайне низкой рентабельности их бизнеса.

В 2012 году из-за ухода с рынка значительного числа его игроков следует ожидать широкомасштабного перераспределения перестраховочных премий между оставшимися компаниями.

Низкий уровень концентрации: неявные лидеры

Уровень концентрации российского перестраховочного рынка существенно ниже мировых показателей. На долю топ-10 российских перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года приходилось лишь 40,7% совокупной перестраховочной премии. Уровень концентрации российского перестраховочного рынка на протяжении пяти лет оставался стабильным. Лишь в 2010 году концентрация рынка начала постепенно увеличиваться. Рыночная доля компаний топ-10 российского перестраховочного рынка выросла по итогам 9 месяцев 2010 года по сравнению с показателями за 2009 год на 3,0 п. п. (с 37,7 до 40,7%)

В 2012 году в связи с вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, осуществляющих операции по перестрахованию, уровень концентрации рынка должен еще более вырасти и приблизиться к среднемировым показателям.

Динамика уровня концентрации на российском перестраховочном рынке

Низкий уровень концентрации рынка отражает отсутствие на российском перестраховочном рынке явных лидеров, что негативно сказывается на его имидже. Ситуация усугубляется наличием значительного числа схемных компаний. В результате списки лидеров российского перестраховочного рынка постоянно меняются. Существенные изменения ежегодно отмечаются даже в тройке лидеров. С вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием, с рынка должны уйти случайные компании, а список лидеров - постепенно стабилизироваться.

Падение получаемых перестраховочных премий: «официальный» и реальный кризис

На фоне роста мирового перестраховочного рынка объем перестраховочной премии, полученной российскими компаниями, наоборот, снизился - на 19,8% в 2009 году по сравнению с 2008 годом и на 16,5% за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года.

«Эксперт РА» выделяет 6 причин расхождений в динамике российского и мирового перестраховочного рынка:

Очищение российского страхового рынка от схем.

Падение российского рынка прямого страхования.

Сокращение клиентской базы.

Снижение доверия к российским страховым и перестраховочным компаниям.

Демпинг.

Сужение специфических для российского перестраховочного рынка сегментов.

Очищение российского страхового рынка от схем: стабилизация на уровне 2009 года

Падение объемов российского перестраховочного рынка в 2009 году объясняется снижением доли схем. В течение 2009 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2008 году в совокупности 17,2 млрд рублей, или 32,1% от совокупных перестраховочных премий.

Реальные перестраховочные премии в 2009 году выросли относительно 2008 года на 5%.

Процесс очищения российского страхового рынка от схем начался еще в 2004-2005 годах, когда ФССН объявила борьбу со схемными компаниями. В результате доля схем на российском перестраховочном рынке сократилась с 60% в 2006 году до 41,1% в 2009 году. В 2010 году доля схем стабилизировалась практически на уровне 2009 года.

В течение 2010 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2009 году в совокупности 7,7 млрд рублей, или 17,9% от совокупных перестраховочных премий.

Таблица 2

Топ-10 российских страховых и перестраховочных организаций по величине полученных перестраховочных премий

В 2010 году впервые за несколько лет было отмечено падение реальной перестраховочной премии.

Динамика реальной перестраховочной премии

По оценкам «Эксперта РА», объем реального перестраховочного рынка в 2010 году составил 22,4 млрд рублей, сократившись по сравнению с 2009 годом на 12%.

Динамика реальной перестраховочной премии (прогноз)

Падение российского рынка прямого страхования: волатильный базис

Если страховой рынок является производной от уровня развития экономики, то перестраховочный рынок - производная от страхового. Динамика премий на рынке прямого страхования определяет динамику перестраховочных премий. Более чем три четверти перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями, приходится на российских перестрахователей.

В 2009 году темпы падения российского рынка прямого страхования превысили мировые показатели. По данным Swiss Re, среднемировые темпы прироста страховых премий, скорректированных с учетом инфляции, в 2009 году по сравнению с 2008 годом составили минус 1,07%. Аналогичный показатель для российского страхового рынка был равен минус 8,15%.

За 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года объем российского страхового рынка вырос на 7,3%. Тем не менее рост взносов был связан в основном с обязательными, вмененными и кэптивными видами страхования - ОСАГО, ДСАГО и ДМС, где доля перестраховщиков во взносах традиционно невелика.

Сокращение клиентской базы: последствия концентрации

Еще одна тенденция, оказывающая отрицательное влияние на динамику российского перестраховочного рынка в 2009-2010 годах, связана с сужением клиентской базы среди российских страховых компаний.

Целевым сегментом рынка для российских перестраховщиков являются отечественные страховые компании «второго эшелона»: небольшие московские и региональные страховщики. За 2009-2010 годы уровень концентрации российского страхового рынка существенно увеличился за счет роста доли крупных московских страховых групп и компаний.

По оценкам «Эксперта РА», в 1 полугодии 2010 года по сравнению с 1 полугодием 2009 года доля компаний из топ-5 увеличилась с 38,6 до 41,7%, доля топ-20 - с 67,6 до 70,2%.

По данным ФССН, в 2009 году по сравнению с 2008 годом взносы, полученные на региональных страховых рынках, сократились на 17%, за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года рост регионального рынка составил лишь 3,2%.

Рост концентрации рынка прямого страхования оказывает отрицательное влияние на спрос на перестраховочную защиту российских компаний, так как, во-первых, величина собственного удержания у крупных компаний существенно выше, чем для небольших страховщиков. Во-вторых, крупные компании, пользуясь экономией на масштабе и не желая перестраховываться у конкурентов, чаще передают риски западным перестраховщикам, заключая крупные облигаторные договоры. В результате за 9 месяцев 2010 года объем премий, переданных в перестрахование российским компаниям, снизился по сравнению с 9 месяцами 2009 года на 21%, тогда как премии, переданные в перестрахование за рубеж, остались без изменений (-0,4%).

Таблица 3

Динамика структуры премий, переданных в перестрахование

перестрахование защита имущественный

По прогнозам «Эксперта РА», повышение минимального размера УК страховых компаний будет способствовать дальнейшей концентрации рынка прямого страхования. Таким образом, отрицательное влияние этой тенденции на российский перестраховочный рынок будет сохраняться еще как минимум два года.

Снижение доверия к российским страховым и перестраховочным компаниям

Сокращение премий, переданных в перестрахование российским компаниям, в 2009-2010 годы связано и со снижением доверия к отечественным страховым и перестраховочным компаниям из-за падения уровня их надежности в период кризиса. Снижение финансовой устойчивости российских перестраховщиков негативно отразилось на их рейтингах надежности.

В сентябре 2010 года «Эксперт РА» отозвал рейтинг надежности B++ ПК «Волга» в связи с отказом компании от его актуализации

Одновременно повысилась значимость фактора надежности при выборе перестраховщика. Кризис способствовал развитию риск- менеджмента в страховых компаниях, привел к сокращению секьюрити- листов ряда страховщиков, снижению лимитов на риски, передаваемые в компании без рейтингов или с низкими рейтингами надежности.

Демпинг: беспредельное падение

Еще одна специфическая особенность российского перестраховочного рынка, оказавшая отрицательное влияние на динамику перестраховочных премий, - это демпинг и падение тарифов. В отличие от российского перестраховочного рынка на мировом перестраховочном рынке тарифы хотя и были несколько занижены, но оставались стабильными. Тарифы на российском перестраховочном рынке в 2009 году снизились, при этом в ряде видов страхования они сократились в несколько раз. В 2010 году из-за роста убыточности перестраховочного бизнеса падение тарифов несколько стабилизировалось.

Падение тарифов привело к снижению номинальной величины перестраховочной премии в 2009-начале 2010 года при неизменной или даже большей величине принимаемых рисков.

Сужение специфических для российского перестраховочного рынка сегментов: уязвимая структура

Сокращение российского перестраховочного рынка в 2009-2010 годы происходило как раз за счет тех сегментов, где наиболее сильные позиции имели российские перестраховщики. Наиболее высокие темпы падения перестраховочной премии за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года были отмечены в страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты (-69,9%), сельскохозяйственном страховании (-66,7%), ОСАГО (-49,5%).

Все эти виды страхования являются специализацией российских перестраховщиков. По итогам 9 месяцев 2010 года доля российских перестраховщиков во взносах, переданных в перестрахование, в страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты, была равна 72,0%, в сельскохозяйственном страховании - 68,5%, в ОСАГО - 51,0%.

Кроме того, с принятием поправок в 94-ФЗ в августе 2010 года для российских страховщиков был фактически закрыт рынок страхования ответственности за неисполнение обязательств по госконтрактам, что также скажется на рынке перестрахования этого вида, где доля российских перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года была равна 79,0%

Таблица 4

Динамика структуры полученных перестраховочных премий

Ориентация на внутреннее перестрахование: местечковый рынок

Несмотря на рост перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа (с 5,3% в 2005 году до 23,5% в 2009 году), доля международного бизнеса все еще находится на крайне низком уровне, не позволяющем в полной мере диверсифицировать риски отечественных перестраховщиков по географическому признаку.

В 2010 году рост доли международного бизнеса приостановился: по итогам 9 месяцев 2010 года значение этого показателя составило 23,6%.

В номинальном выражении объем перестраховочной премии, полученной из-за рубежа, снизился с 8,0 млрд рублей за 9 месяцев 2009 года до 6,5 млрд рублей за 9 месяцев 2010 года, или на 24,2%.

Произошедшее впервые за несколько лет сокращение объемов международного бизнеса, получаемого отечественными страховыми и перестраховочными компаниями, отражает снижение доверия к российскому перестраховочному рынку.

Динамика доли международного бизнеса

По данным «Эксперта РА» по итогам 9 месяцев 2010 года, основными странами - экспортерами рисков для российских страховых и перестраховочных компаний являются Германия (21% от перестраховочной премии, принятой из-за рубежа), Казахстан (16%) и Украина (10%).

Структура перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа, 9 месяцев 2010

В 2009 году тройка лидеров включала в себя Германию (18%), Казахстан (18%) и Великобританию (12%). По расчетам «Эксперта РА», рост объемов международного бизнеса в 2009 году по сравнению с 2008 годом произошел в основном за счет Казахстана, Турции, Великобритании и Молдавии.

Структура перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа, 2009 год

По итогам 9 месяцев 2010 года лишь у 3 перестраховщиков, участвующих в исследовании «Эксперта РА», доля международного бизнеса в перестраховочных премиях превысила 50% (Ингосстрах, «Транссиб Ре», «Альянс»).

Доля международного бизнеса в перестраховочных премиях, 9 месяцев 2010

В 2009 году более половины перестраховочных премий из-за рубежа получали также лишь три компании (Ингосстрах, «Транссиб Ре» и ОСАО «Россия»).

Доля международного бизнеса в перестраховочных премиях, 2009 год

В 2009 году наибольшие показатели прироста доли международного бизнеса показали компании «Капитал Перестрахование2 (+33,4 п. п.), «Юнити Ре» (+32,6 п. п.) и ОСАО «Россия» (+20,6 п. п.). Отрицательные темпы прироста доли перестраховочной премии, получаемой из-за рубежа, имели компании РСЦ (-20,1 п. п.) и РОСНО (-18,6 п. п.).

Динамика доли международного бизнеса у российских перестраховщиков

Низкая емкость рынка: в поисках капитала

Уровень капитализации российского перестраховочного рынка оценивается как крайне низкий. Совокупный УК специализированных российских перестраховочных компаний (с учетом СПК «Юнити Ре») на 1 октября 2010 года составил 5,9 млрд рублей. При этом совокупная величина перестраховочной премии, собираемой специализированными перестраховщиками в 2009 году, была равна 11,2 млрд рублей.

Уставный капитал универсальных страховщиков превышает показатели специализированных перестраховочных компаний, тем не менее и он не позволяет российским страховщикам оставлять на собственном удержании средние и крупные риски. Нетто-емкость российского перестраховочного рынка оценивается на уровне 15-35 млн долларов по различным линиям бизнеса.

При низких номинальных показателях размера собственных средств относительные показатели достаточности собственных средств российских специализированных перестраховщиков завышены по сравнению как со среднемировым уровнем, так и с показателями универсальных страховых компаний. Так, по итогам 2009 года усредненный показатель достаточности собственных средств у специализированных перестраховочных компаний (165,1%) в три раза превышал аналогичный показатель для универсальных страховщиков (56,7%). Высокие относительные показатели достаточности собственных средств свидетельствуют о том, что капитал российских специализированных перестраховщиков работает неэффективно.

Динамика показателя достаточности собственных средств

С 1 января 2012 года вводятся новые требования к минимальному размеру УК компаний, занимающихся перестрахованием - 480 млн рублей (ранее - 120 млн рублей). По данным на 1 октября 2010 года из 22 специализированных перестраховщиков (с учетом СПК «Юнити Ре») лишь четыре компании имели уставный капитал, соответствующий новым требованиям регулятора.

Чтобы соответствовать новым требованиям к УК, совокупный капитал российских специализированных перестраховщиков должен увеличиться на 5,2 млрд рублей, или в 2 раза (с 5,9 до 11,2 млрд рублей).

Таблица 5

Величина УК специализированных перестраховщиков

За оставшийся год многие компании планируют увеличение уставных капиталов. О подготовке ряда специализированных перестраховщиков к вступлению новых требований к размеру УК говорит рост усредненной величины кредиторской задолженности специализированных перестраховочных компаний, так как поступившие средства при еще незарегистрированном УК отражаются в качестве прочей кредиторской задолженности.

В то время как отношение кредиторской задолженности к активам универсальных страховых компаний снизилось за последние 2 года с 11,8% на 01.01.2009 до 8,7% на 01.10.2010, то для специализированных перестраховщиков этот показатель, наоборот, вырос (с 8,0 до 12,4%).

Динамика отношения кредиторской задолженности к активам

Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию: дилемма собственников

Усредненные финансовые показатели российских специализированных перестраховщиков существенно хуже показателей не только их западных коллег, но и российских универсальных страховых компаний.

Убыточность и РВД: последствия демпинга

Как прогнозировал «Эксперт РА» в исследовании по перестрахованию по итогам 9 месяцев 2009 года, в 2010 году произошел резкий скачок убыточности бизнеса специализированных перестраховщиков. Основная причина этого связана с демпингом в период острой фазы кризиса.

По оценкам «Эксперта РА», усредненный показатель комбинированного коэффициента убыточности - нетто специализированных перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года составил 104,8% (102,6% у универсальных страховых компаний). Аналогичные показатели за 2009 год были равны 98,2 и 100,1% соответственно.

Динамика комбинированного коэффициента убыточности-нетто

Доля расходов на ведение дела специализированных перестраховщиков традиционно ниже показателей универсальных компаний. Однако разница между этими величинами постепенно сокращается. По итогам 9 месяцев 2010 года усредненный показатель доли расходов на ведение дела специализированных перестраховочных компаний составил 33,9%, аналогичный показатель для универсальных страховых компаний был равен 42,8%.

Рост доли РВД у специализированных перестраховщиков (с 28,9% за 2008 год до 34,0% за 2009 год) связан со снижением масштабов их бизнеса при высоких фиксированных расходах.

Динамика расходов на ведение дела

Рентабельность: ниже среднего

Усредненный показатель рентабельности активов российских специализированных перестраховщиков по итогам 2009 года составил 1,9%, что было более чем в полтора раза меньше усредненного показателя для универсальных страховщиков (3,3%). В 2009 году по сравнению с 2008 годом рентабельность активов специализированных перестраховщиков выросла на 1 п. п. (с 0,9 до 1,9%).

Динамика рентабельности активов

Завышенные размеры капитала специализированных перестраховщиков относительно размера их бизнеса сказываются на сравнительно низких значениях показателя рентабельности собственных средств - 4,7% по итогам 2009 года, что было существенно ниже как показателя инфляции, так и аналогичного показателя для универсальных страховых компаний (8,4%).

Динамика рентабельности собственных средств

Рентабельность инвестиций специализированных перестраховщиков также ниже соответствующего показателя для универсальных страховых компаний (5,7% против 8,8 за 2009 год). Причины - завышенный капитал зачастую размещается в низкорентабельные неликвидные либо аффилированные объекты вложений (недвижимость, векселя иных организаций, доли в УК дочерних обществ).

Динамика рентабельности инвестиций

По итогам 9 месяцев 2010 года отмеченная тенденция сохранилась: рентабельность активов, собственных средств и инвестиций специализированных перестраховщиков была ниже аналогичных показателей для универсальных компаний.

Основные показатели рентабельности, 9 месяцев 2010

«Эксперт РА» предупреждает: низкие показатели рентабельности бизнеса российских специализированных перестраховочных компаний могут негативно повлиять на решения собственников об увеличении их капитала, а также на решения стратегических инвесторов о вложении средств в компании. В результате многие специализированные перестраховщики могут отказаться от лицензии и уйти с рынка. Еще один альтернативный вариант - слияние специализированного перестраховщика с универсальной компанией в составе единой группы.

2 Перспективы развития российского перестраховочного рынка

Несмотря на кризис, перспективы развития российского перестраховочного рынка оцениваются как позитивные. «Эксперт РА» выделяет 4 фактора, которые в будущем будут способствовать развитию российского перестраховочного рынка и его интеграции в мировой перестраховочный рынок.

Увеличение требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием со 120 до 480 млн рублей с 1 января 2012 года. Новые требования будут способствовать укрупнению компаний, работающих на российском перестраховочном рынке, увеличению размеров собственного удержания, уходу с рынка «случайных» игроков. Рост надежности перестраховочных компаний будет способствовать укреплению их конкурентных позиций на мировом перестраховочном рынке.

Пересмотр западными перестраховщиками условий облигаторных договоров, заключаемых с российскими компаниями, так как за последние несколько лет были созданы предпосылки для кумуляции рисков, получаемых из России. Крупные международные перестраховщики стали более внимательно контролировать и ограничивать косвенные секции, в будущем возможно повышение стоимости перестрахования. В результате ряд специфических рисков, которые ранее перестраховывались в рамках крупных облигаторных договоров, может попасть на российский перестраховочный рынок.

Введение новых обязательных видов страхования и ускоренное развитие российского страхового рынка. По прогнозам «Эксперта РА», в случае введения всех обсуждаемых в настоящий момент новых видов обязательного страхования и реализации планов по стимулированию добровольного спроса на страхование объем страховых взносов к 2013 году вырастет по сравнению с 2010 годом в 2,2 раза и составит 1,2 трлн рублей. Наибольший вклад в рост российского перестраховочного рынка может внести введение обязательного страхования ОПО, так как в рамках закона об ОПО будет формироваться российский перестраховочный пул.

Либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования в российских компаниях.

В январе 2011 года Верховная Рада Украины приняла в первом чтении законопроект, снимающий ограничение на перестрахование рисков только в странах - членах ВТО.

В рамках создания Единого экономического пространства с Казахстаном и Белоруссией предполагается унификация законодательства в сфере регулирования страховых компаний трех стран, что в перспективе может способствовать снятию жестких институциональных ограничений по передаче за рубеж рисков, существующих на этих рынках.

С другой стороны, негативное давление на российский перестраховочный рынок будут оказывать следующие факторы:

Очищение российского перестраховочного рынка от схем (этот фактор оказывает отрицательное влияние лишь на официальную статистику динамики перестраховочных премий, в реальности сокращение доли схем способствует развитию и улучшению имиджа российского перестраховочного рынка).

Сокращение клиентской базы (в результате роста уровня концентрации российского страхового рынка).

Уход с рынка компаний, не увеличивших свои УК до требуемого уровня.

Запрет на страхование ответственности по госконтрактам.

Тем не менее позитивные тенденции будут сильнее. Таким образом, «Эксперт РА» прогнозирует оживление на российском перестраховочном рынке. В 2011 году падение перестраховочных премий по официальным данным замедлится. В 2012 году впервые, начиная с 2005 года, объем совокупной перестраховочной премии, получаемой российскими страховыми и перестраховочными компаниями, вырастет по официальным данным.

Прогноз динамики российского перестраховочного рынка

По прогнозам «Эксперта РА», прирост реальных перестраховочных премий составит 0% в 2011 году и +20% в 2012 году. По официальным данным, темпы прироста российского перестраховочного рынка будут равны -5% и +12% соответственно.

Прогноз годовых темпов прироста перестраховочной премии

Заключение

Система перестрахования является очень актуальной на сегодняшний день. Оно является неотъемлемым элементом страхового рынка, оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ, как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.

Страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возможность покрывать потери по крупным единичным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков.

Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования.

Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Перестрахование - необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.

В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела.

В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым.

Необходимость перестраховочной защиты очевидно для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам защищать свои интересы.

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель. Поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование.

В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании.

Перестрахование является необходимым, прежде всего в случае опасных и крупных рисков на взаимных началах или в специализированных перестраховочных обществах. Развитие перестрахования поможет максимально использовать емкость национального страхового рынка.

Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ) в ред. от 07.02.2011

Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2010) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" .

Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхование: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 613с.

Страхование: Учебник / под ред. Т. А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экономистъ, 2006, 875с.

Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2009. - 312 с.

Страхование: Учеб. пособие/ Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф.. - М.: ИНФРА-М, 2006. -312 с-(Высшее образование).

Страхование: учеб./ Гвозденко А. А. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 464 с.

Страхование: Учебник для вузов/ Шахов В.В. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с.

Страхование/ Балабанов И. Т., Балабанов А. И. - СПб: Питер, 2003. - 256 с: ил. (Серия «Учебники для вузов»).

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

Перестрахование может осуществляться на договорной (обязательной, облигаторной) или факультативной основе. Под термином «факультативное перестрахование» понимают «решение в каждом отдельном случае». Сущность этого метода заключается в том, что первая переда­ющая страховая компания - цедент не имеет никаких долгосрочных договорных обязательств по перестрахованию рисков перед пере­страховщиком. В свою очередь перестраховщик (цессионер) также не имеет никаких обязательств по принятию рисков в перестрахование перед цедентом.

Сущность облигаторного (договорного - treaty) перестрахования в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования, согласно которому страховщик-цедент обязан передавать, а перестраховщики обязаны принимать все те риски перестрахование, характер и размер которых точно определены условиями этого договора перестрахования. Договор облигаторного перестрахования предусматривает обязательства сторон по передаче и приему на перестрахование рисков определенного качества и определенного объема. При этом ни одна из сторон не имеет права отказаться от данных обязательств.

На практике считается, что к собственно облигаторному (договорному) перестрахованию относится перестрахование, основанное на условиях, параллельных условиям оригинального договора. Это - договоры пропорционального перестрахования (pro-rata), существенной деталью которых является то, что перестраховщик разделяет судьбу (follow the fortunes) перестрахователя. Эти договоры имеют четко выраженный элемент партнерских отношений.

Рис. 10.2. Пропорциональное страхование. Эксцедент сумм

(собственное удержание - линия - 10)

Непропорциональное перестрахование может иметь разные формы: эксцедент убытка по каждому случаю (рис. 10.3), по каждому риску, агрегатный или катастрофический, кумулятивный эксцедент убытка, Stop-loss, первый убыток и т.д. Для всех форм применяются разные базы покрытия, но их общая черта - покрываются обязательства перестрахователя по его входящим операциям (будь то прямое страхование или перестрахование.

Рис. 10.3. Непропорциональное перестрахование на базе эксцедента убытка

(собственное удержание - 10ед., передан в перестрахование эксцедент убытка

свыше 10 ед. и до 40 ед.)

В договорах перестрахования эксцедента убытка ключевое значение имеет термин «событие» или «страховой случай», его определению придается особое значение, так как от этого зависит размер выплат перестраховщика. Для этого обычно определяется конкретный период времени (например, 72 часа – для случаев пожара, землетрясения, урагана, 148 часов – для наводнения и т.д.) и все отдельные убытки, произошедшие в этот период, объединяются в один страховой случай. Кроме того, устанавливаются и территориальные ограничения для объединяемых событий.

В отличие от пропорционального перестрахования премия при эксцеденте убытка рассчитывается как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля. При этом основными критериями являются структура и качество передаваемого портфеля, а также размер планируемой оригинальной премии. При определении размера перестраховочной премии учитываются результаты страховщика в прошлые годы, а также возможные изменения в степени риска.

Поскольку при перестраховании на базе эксцедента убытка возможно наступление выплат перестраховщиков несколько раз в течение действия договора традиционной практикой является установление лимита ответственности перестраховщика и согласование того, сколько раз он может быть предоставлен (возобновление ответственности перестраховщика). Договоры с неограниченным числом восстановлений заключаются редко, но при этом может быть ограничен лимит выплат по каждому случаю, либо используются другие методы увеличения оригинальной доли перестрахователя в выплатах. Боле распространенной практикой является требование об уплате цедентом восстановительной премии после оговоренного числа безвозмездных восстановлений. Количество оплачиваемых восстановлений также может быть ограничено.

Все рассмотренные выше методы пропорционального и непропорционального перестрахования позволяют компании защитить себя от убытков по одному риску или совокупности рисков в результате одного происшествия. В то же время существует потенциальная возможность нарушения финансовой устойчивости страховой организации в результате непредвиденного роста убытков.

Для защиты от подобного риска может использоваться перестрахование на базе эксцедента убыточности (рис. 10.4). В этом случае перестраховщики оплачивают убытки, которые превышают согласованный сторонами процент или сумму нетто-дохода передающей компании. Цель такого перестрахования – предоставление цеденту покрытия от колебаний убыточности всего страхового портфеля или отдельной его части.

Рис. 10.4. Непропорциональное перестрахование эксцедента убыточности

(приоритет - 105%, перестраховано 20% убыточности сверх приоритета)

Специалисты выделяют следующие различия между пропорциональным и непропорциональным перестрахованием:

1) оговорка «следование судьбе» (Follow the Fortunes) естественна для пропорционального перестрахования, в котором перестраховщик разделяет с перестрахователем принятые последним оригинальные условия страхования или перестрахования;

2) определение убытка или события (страховое событие по оригинальному договору страхования или входящему договору перестрахования) не обязательно будет таковым для последующего непропорционального перестрахования;

3) оговорка «следование решениям» (Follow the Settlements), характерная для непропорционального перестрахования, не аналогична оговорке «следовать судьбе», применяемой в пропорциональном перестраховании.

Облигаторное перестрахование, именно в силу действия оговорки об участии в судьбе, по сути своей стоит ближе к некоей форме финансовых гарантий, чем к страхованию, потому что перестраховщик не производит оценки перестраховываемых рисков, не расследует страховые случаи, а практически лишь предоставляет перестрахователю свою емкость на тот случай, когда перестрахованный портфель рисков за отчетный период или за все время действия договора окажется убыточным для того. Отметим также, что принцип участия в судьбе здесь в большей степени некое правило самоограничения перестраховщика, чем непосредственное финансовое обязательство, так как в договорах в обязательном порядке всегда формулируется основное перестраховочное обязательство по выплате перестраховщиком страхового возмещения при наступлении страховых случаев по перестрахованным рискам.

Информацию о рисках, принятых в перестрахование, перестраховщик получает из специального документа – бордеро, который обычно готовится перестрахователем на квартальной основе. Бордеро содержит информацию о страхователях, природе рисков, доле, переданной в перестрахование, сроках страхования, страховых суммах и премиях и т.д.

Андеррайтинг в перестраховании - это не только согласование цены и условий перестрахования) конкретного риска или договора сегодня, но и контроль за общим состоянием своего портфеля во временном и пространственном отношении. Для факультативного перестрахование характерно проведение индивидуального андеррайтинга, для облигаторного - стандартного.

Андеррайтинг в перестраховании включает систему мероприятий: серьезное предварительное изучение риска (extensive risk assessment), уточнение тарификации (more sophisticated premium rating), создание, при необходимости, новых служб по урегулированию претензий и управлению риском, и заключение более обязывающих договорных (агентских) соглашений с брокерами.

Цель этих мероприятий - предоставить андеррайтерам перестраховщика возможность выделять качественные риски и более точно их тарифицировать.

Перестраховщики могут пересматривать условия договоров перестрахования, исключать некоторые убытки и оговаривать применение перестрахователем набора определенных, и весьма жестко определенных, правил ведения дела, вводить прямые исключения их ответственности в виде отдельных оговорок перестраховочного договора, например, эксклюзивные оговорки о юрисдикции, которые не могут быть оспорены (incontrovertible exclusive jurisdiction clauses).

Если, например, андеррайтер хочет перестраховывать международный имущественный риск, при этом исключая риск гражданских волнений, он должен включить полную исключающую оговорку (full exclusion clause), которая наглядно демонстрирует различие между договорами страхования и перестрахования.

Поэтому разработчики перестраховочных договоров концентрируют свои усилия на следующих моментах:

1) включение четких оговорок о применимом праве и эксклюзивных юрисдикционных оговорок,

2) ясном определении покрываемых рисков и детальном перечне исключений,

3) изучении иностранного права и страхового и перестраховочного регулирования с тем, чтобы выяснить, что перестраховщики не могут стать жертвой их положений,

4) введении оговорок о контроле за урегулированием претензий и оговаривании процедур урегулирования убытков, посредством определения - в доступных терминах - обязательств перестрахователя и последствий их несоблюдения, равно как и введения механизмов по урегулированию убытков и управлению риском по оригинальным договорам, по сохранению доказательств и обеспечению права суброгации.

В любом случае, перестраховщикам надо начать принимать во внимание то, как развивается отношение к пропорциональному перестрахованию в Англии и за рубежом.

При рассмотрении полученной оферты перестраховщик должен обращать свое внимание на следующие существенные условия:

а) формулировку объекта перестрахования и ее соответствие условиям договора прямого страхования;

б) имущество или имущественный интерес, застрахованный (перестрахованный) перестрахователем (с указанием номера и даты основного договора страхования, сострахования или факультативного перестрахования), при этом описание застрахованного (перестрахованного) объекта должно позволить однозначно идентифицировать такой объект;

в) характер события (страховой случай), на случай наступления которого осуществляется перестрахование - страховой случай по основному договору страхования, сострахования или факультативного перестрахования, при этом границы перестраховочной защиты должны быть однозначно определены путем указания причин наступления страхового случая и территорий или ссылки на разделы, либо пункты подлежащих применению оригинальных правил страхования прямого перестраховщика, а также на обычно применяемые условия (оговорки), которые влияют на объем страховых обязательств перестрахователя и, соответственно, перестраховщика сравнительно с указанным в правилах страхования;

г) дополнительные условия, влияющие на возникновение страховых обязательств перестраховщика (тип перестрахования: пропорциональное, непропорциональное);

д) страховую сумму по основному договору страхования, сострахования или перестрахования;

е) период страхования (интервал времени, в течение которого могут произойти страховые события) по основному договору страхования, сострахования или факультативного перестрахования и период перестрахования по договору факультативного перестрахования (ретроцессии);

ж) срок действия основного договора страхования, сострахования или перестрахования.

В тех случаях, когда срок действия договора перестрахования (ретроцессии) непосредственно в его тексте не указан, то обычно датой его заключения считается дата подписания представителем перестраховщика оферты перестрахователя, а датой прекращения действия считается дата прекращения действия основного договора страхования, сострахования или факультативного перестрахования.

Если в оферте не были указаны какие-либо из перечисленных выше условий, но перестраховщик ее акцептовал, то он в дальнейшем не имеет права сослаться на отсутствие в договоре соответствующих условий, т.к. считается, что стороны не признали отсутствующие условия существенными.

При передаче рисков в перестрахование перестрахователь обязан предоставлять перестраховщику всю необходимую информацию по предлагаемому в перестрахование риску, а также, по требованию перестраховщика, документы о своем финансовом положении, лицензии, правила страхования и др.

Об акцепте оферты должно быть письменно сообщено другой стороне в пределах срока ее действия. Таким извещением стороны признают и направление перестрахователю (перестраховщику) по факсимильной связи или электронной почте оферты, подписанной представителем перестраховщика и заверенной его печатью.

Если принято решение об отказе в приеме риска в перестрахование (ретроцессию), перестраховщик направляет перестрахователю письменное уведомление, при этом он может не объяснять мотивы своего решения. Отсутствие ответа в срок действия оферты считается отказом в приеме риска в перестрахование.

Перестрахователь обязан в установленный перестраховочным договором срок (обычно не позднее трех рабочих дней со дня, когда ему стало об этом известно), сообщать перестраховщику обо всех изменениях в объекте страхования и иных обстоятельствах, которые могут повлиять на повышение уровня риска выплаты страхового возмещения или страховой суммы по основному договору страхования, сострахования или перестрахования. Обязательства перестраховщика не могут возникнуть ранее возникновения обязательств перестрахователя.

В договоре факультативного перестрахования могут быть предусмотрены условия, ограничивающие перестраховщика в приеме на себя страховых обязательств полностью либо в определенной части.

Обязательства перестраховщика по выплате страхового возмещения перестрахователю в связи с произведенными им законными выплатами страхового возмещения или страховой суммы по основному договору страхования, сострахования или перестрахования в период действия договора факультативного перестрахования (ретроцессии) не прекращаются по истечению срока действия последнего, а продолжают действовать до урегулирования всех вопросов по этому договору или в течение оговоренного сторонами срока, если сторонами не согласовано иное.

Объем перестраховочных обязательств (ответственности) перестраховщика определяется договором факультативного перестрахования (ретроцессии) и не может быть изменен, кроме как по соглашению сторон, за исключением случаев сознательного введения перестраховщика в заблуждение перестрахователем.

В ходеэкспертизы изучаются следующие документы перестрахователя.

1. Документы, входящие в досье соответствующего основного договора страхования (сам основной договор страхования, полис, сертификат, свидетельство и т.д. (п.2 ст.940 ГК РФ), все дополнительные соглашения к нему):

· правила страхования, указанные в основном договоре (полисе) и все документы, касающиеся их - решение органа управления страховщика об утверждении или одобрении этих правил либо решение соответствующего объединения страховщиков о принятии этих правил (п.1 ст.943 ГК РФ);

· заявление страхователя с приложениями, заполненный им вопросник страховщика по данному виду рисков;

· все документы, относящиеся к объекту (предмету) страхования или застрахованному лицу (так, если предметом страхования является недвижимое имущество, то должны наличествовать документы о титуле - свидетельство о собственности, документы об ином вещном праве, например, праве хозяйственного управления и т.д., официальные планы, в том числе поэтажные, заключения оценщиков о стоимости объекта, если оно имеется, и т.п.);

· бухгалтерские документы об оплате премии страхователем - счета, выставленные перестрахователем страхователю, реестра об их отправке, выписки с расчетного счета перестрахователя, приходные ордера, если страховая премия оплачивалась наличными средствами.

· вся переписка по данному договору между страхователем и перестрахователем.

2. Документы, входящие в досье по страховым выплатам:

· сообщение страхователя или выгодоприобретателя о страховом случае, подлинные конверты страхователя с почтовыми штемпелями, если извещение поступило по почте и т.д.;

· заявление страхователя или выгодоприобретателя о выплате страхового возмещения или обеспечения (страховой суммы);

· подлинные документы, подтверждающие факт события и размер ущерба, в полном комплекте, предусмотренном договором или стандартными правилами страхования;

· платежные поручения с отметкой банка о списании сумм страховой выплаты в адрес страхователя или расходный ордер о выдаче денег через кассу с распиской страхователя в получении соответствующих средств;

· подлинники судебных решений о взыскании со страховщика страхового возмещения или обеспечения;

· документы, подтверждающие факт и размер расходов страховщика на урегулирование убытков (например, договоры с сюрвейером и адвокатом, документы об оплате госпошлины и т.п.);

· документы, касающиеся суброгации, то есть права страховщика предъявлять требование о возмещении убытков виновным в страховом случае лицам: все данные о виновном лице, переписка с ним, соглашение о порядке погашения им убытков, когда удалось разрешить спор мирным образом, копии претензии, если законодательством установлен претензионный порядок разрешения соответствующего спора, копия искового заявления с отметкой канцелярии суда или судьи о приеме иска, копии судебных актов по данному делу, документы исполнительного производства, сведения о взысканных суммах или полученном в компенсацию ущерба имуществе, результаты его продажи и т.д.

3. Учетные документы, в которых находится информация о данном риске или портфеле рисков:

· журналы учета договоров страхования, включая электронные журналы;

· журналы регистрации извещений о страховых событиях;

· журналы учета поступающих претензий;

· журналы учета исходящих претензий;

· документы обо всех договорах перестрахования по данному риску, так как в практике встречаются случаи двойного перестрахования одного и того же риска.

4. Бухгалтерские отчеты:

· бухгалтерские балансы, составлявшиеся в период действия договора перестрахования и хотя бы за предшествующий год;

· отчеты о прибылях и убытках за этот же интервал времени.

5. Учредительные документы перестрахователя:

· учредительный договор (когда он имеется или должен быть в соответствии с законом);

· свидетельство о государственной регистрации перестрахователя;

· лицензия перестрахователя на право осуществления страховой деятельности;

· предписания, решения о приостановлении действия лицензии или о ее отзыве;

· все изменения учредительных документов.

6. Документы, относящиеся к андеррайтерской политике перестрахователя:

· документы, раскрывающие андеррайтерскую политику;

· приказы о размерах удержания и страховых тарифах, относящихся к перестрахованным рискам;

· методические указания, инструкции андеррайтерам и т.д.

В зарубежной практике перестрахования, например, в практике Ллойда, перестраховочный брокер заранее готовит эти документы и приносит риск на котировку с уже готовыми ответами).

Выводы по главе 10

1. Наиболее значительным риском в работе страховой компании является утрата платежеспособности и невозможность выплаты по своим обязательствам. Для избежания этого риска российским законодательством установлена необходимость применения страховщиками, среди других методов, перестрахования.

2. Объем принятой страховщиком страховой ответственности по единичному риску не должен превышать 10 процентов собственных средств страховщика. Эта величина называется собственным удержанием страховщика. Если принятый риск выше, то он должен быть разделен (сострахование) или передан (перестрахование) другим страховщикам.

3. Перестрахование риска может быть многократным. Первая передача риска на перестрахование называется цессией, последующие - ретроцессией.

4. Перестрахование бывает пропорциональное (квотное, эксцедентное и смешанное), когда передаваемая перестраховщику премия пропорциональна передаваемой ответственности по риску, и непропорциональное в формах эксцедента убытка и эксцедента убыточности. Пропорциональное эксцедентное перестрахование за­щищает по каждому переданному договору оговоренное превышение страховой суммы (риска, убытка) сверх собственного удержания цедента. Непропорциональный эксцедент убытка обеспечивает защиту превышения убытка сверх собственного удержа­ния цедента также по отдельным договорам. Перестраховочная защита по виду эксцедента убыточности ориентирована не на отдельный убыток или определенную их совокупность, а на вид страхования, часть или весь страховой портфель.

Андеррайтинг в перестраховании - это система мероприятий, включающая серьезное предварительное изучение риска (часто вместе с андеррайтерами перестрахователя), уточнение тарификации риска, создание, при необходимости, новых служб по урегулированию претензий и управлению риском, и заключение более обязывающих договорных (агентских) соглашений с брокерами.

7. При передаче рисков в перестрахование перестрахователь обязан предоставлять перестраховщику всю необходимую информацию по предлагаемому в перестрахование риску, а также, по требованию перестраховщика, документы о своем финансовом положении, лицензии, правила страхования и др.

Контрольные вопросы

1. Чем отличается сострахование от перестрахования?

2. Какие виды перестрахования вы знаете?

3. Чем пропорциональное перестрахование отличается от непропорционального с точки зрения андеррайтинга перестраховываемого риска?

4. Какова основная цель финансового перестрахования?

5. В чем основные отличия перестрахования на основе эксцедента убытка от перестрахования на основе эксцедента убыточности?

6. Всегда ли перестраховщик должен следовать судьбе перестрахователя? Что понимается под этим принципом?

7. Укажите основные документы, которые должен рассмотреть перестраховщик для принятия риска на перестрахование.

Основные термины

Сострахование и перестрахование. Собственное удержание страховщика. Перестрахователь и перестраховщик. Факультативное и облигаторное перестрахование. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Эккаунт. Эксцедент убытка и эксцедент убыточности. Финансовое перестрахование.

Основная

1. Архипов А.П. Страховое дело. Учебное пособие. Изд.2 - М., МЭСИ, 2005.- 336с., гл.8.

2. Основы страховой деятельности. Учебник (под редакцией Федоровой Т.А. ) - М.: Коммерсантъ, 2003. - 822с.

3. Пфайффер К. Введение в перестрахование / пер. с нем. - М.: Анкил, 2000. № 155с.

4. Теория и практика страхования. Учебное пособие (под общей редакцией Турбиной К.Е. ) - М.: Анкил, 2003 - 704с., разд.7.

Дополнительная

1. Гришин Г. Правовые аспекты регулирования договоров международного перестрахования // Страховое право - 2000. №1, с. 53.

2. Клоченко Л., д-р Мюллер П. О договоре перестрахования // Страховое дело - 1995.- №1 (январь).

3. Коннов Л. М., Пирожков О. А. К вопросу о правовой природе договора перестрахования: законодательство и практика // Страховое дело - 1997. - №5 (май).

4. Фидельман Г. Н., Дедиков С. В Проблемы правового регулирования перестрахования // Страховое дело - 1995. - №10 (октябрь).

Глава 11. Организация службы андеррайтинга