Расшифровка декларации таможенной. Где в гтд указывается регистрационный номер

Самый важный годовой отчет любой компаний на упрощенке - декларация по УСН. Форма, электронный формат и правила представления которой утверждены приказом ФНС от 26.02.2016 №ММВ-7-3/99@. Расскажем о том, как правильно заполнить документ.

Упрощенный режим налогообложения неслучайно так назван. Такие сложные для расчета налоги как НДС, налог на прибыль и налог на имущество упрощенцы в общем порядке не платят и не подают соответствующие декларации. Все эти налоги объедены для них в уплату единого упрощенного налога. Тем не менее, по итогам 2018 года компаниям на УСН нужно быть готовыми к представлению немалого количества других сведений, о которых поговорим в сегодняшней статье.

Декларация по УСН для организаций и ИП есть в программе "БухСофт". Отчет всегда на актуальном бланке с учетом всех изменений закона. Форму программа заполнит автоматически. Вам останется лишь ее скачать. Перед отправкой в налоговую инспекцию декларация тестируется всеми проверочными программами ФНС. Попробуйте бесплатно:

Декларация по УСН онлайн

Декларация по УСН за 2018 год

Самый важный годовой отчет любой компаний на упрощенке - декларация по УСН. Форма, электронный формат и правила представления декларации утверждены приказом ФНС от 26.02.2016 №ММВ-7-3/99@. Срок представления упрощенной декларации для юридических лиц - (срок перенесен, так как 31.03.2018 - воскресенье).

Декларацию по УСН сдают компании, применяющие УСН как с объектом «доходы», так и с объектом «доходы минус расходы». Декларация по УСН подается всегда, даже если деятельность в течение года не велась. В последнем случае нужно представить налоговикам нулевую форму на том же бланке, что и обычная заполненная декларация.

Сведения налоговикам можно подать тремя способами:

• на бумажном носителе принести лично в ИФНС по месту учета;
• на бумажном носителе направить почтовым отправлением в виде заказного письма;
• передать в электронном формате по ТКС.

Самый простой и удобный способ представления сведений - электронный через оператора ЭДО.

Годовая отчетность 2018 УСН в Налоговую инспекцию

Мы собрали для вас все налоговые отчеты упрощенцев по итогам 2018 года в одну таблицу, ознакомиться с которой можно ниже.

Какую отчетность в 2017 году в Налоговую подают ООО на УСН и какие обязательные платежи уплачивают?

Компаниям-упрощенцам с сотрудниками нужно представить РСВ 2017 в ИФНС по месту учета за периоды 2017 года в следующие сроки:

• за I квартал - до 2 мая 2017 года;
• за II квартал 2017 года - до 31 июля 2017 года;
• за III квартал 2017 года - до 30 октября 2017 года;
• по итогам 2017 года - до 30 января 2018 года.

При наличии сотрудников ООО на УСН представляет в Налоговую также ежегодные сведения о среднесписочной численности, реестр со справками 2-НДФЛ за год и расчеты 6-НДФЛ.

Сложнейший отчет по форме 6-НДФЛ, о котором мы неоднократно рассказывали в наших прошлых статьях, подается в Налоговую в ежеквартальном режиме.

Согласно положениям пункта 2 статьи 230 НК РФ за периоды 2017 года сведения нужно представить:

• за I квартал 2017 года - до 2 мая 2017 года;
• за полгода 2017 года - до 31 июля 2017 года;
• за 9 месяцев 2017 года - до 31 октября 2017 года;
• за 2017 год - до 2 апреля 2018 года.

Помимо формы 6-НДФЛ ООО на УСН подает один раз в год налоговикам справку 2-НДФЛ. По итогам 2017 года эти сведения нужно представить не позднее 2 апреля 2018 года. Исключительно электронно отчитаться нужно, если численность работников ООО превышает 25 человек или бумажно при меньшем числе сотрудников.

Также ООО на УСН и с работниками, и без таковых раз в год подают налоговикам сведения о среднесписочной численности сотрудников. Отчет представляется в ИФНС не позднее 20 января года, следующего за отчетным. Не имея сотрудников в штате, отчет будет нулевой.

Декларация по УСН

Само собой, самой главной отчетностью упрощенцев является декларация по УСН. Декларация подается в Налоговую раз в год не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом (ст. 346.23 НК РФ).

За 2017 год декларацию по УСН следует представить до 2 апреля 2018 года, так как 31 марта выпадает на субботу.

С помощью облачной бухгалтерии от Бухсофт вы можете быстро и без ошибок заполнить онлайн декларацию по УСН .

Что уплачивают ООО на УСН?

Кроме подачи в госорганы отчетности ООО на УСН нужно обязательно производить уплату авансовых платежей по упрощенному налогу. Такие требования предъявляет пункт 7 статьи 346.21 НК РФ, в котором обозначены следующие сроки уплаты авансов ООО на УСН за 2017 год:

• за I квартал - до 25 апреля 2017 года;
• за полгода - до 25 июля 2017 года;
• за 9 месяцев - до 25 октября 2017 года;
• итоговый платеж за 2017 год нужно перечислить до 2 апреля 2018 года (поскольку 31 марта 2018 года - суббота).

Помимо авансовых платежей по упрощенному налогу ООО на УСН каждый месяц перечисляют в ФНС РФ страховые взносы. Срок уплаты взносов в бюджет не изменился - до 15 числа месяца, следующего за расчетным.

Напомним, что ООО на УСН, не являясь льготируемой организацией, уплачивает стандартные для всех страховые взносы в размере 30%. Из них: 22% составляют взносы на пенсионное страхование (10% - свыше предельной базы), 2,9% - взносы на социальное страхование и 5,1% - взносы на ОМС.

Чтобы не запутаться в сроках и требованиях уплаты платежей и подачи отчетов, воспользуйтесь нашим удобным календарем бухгалтера ООО на УСН в ИФНС, ПФР и ФСС.

ООО на УСН также не стоит забыть и о бухгалтерской отчетности в Налоговую инспекцию и органы статистики. Бухотчетность подается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. За 2017 год такие сведения подаются до 2 апреля 2018 года.

Виды и сроки сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности в 2017 году отличаются от отчетности прошлых периодов. Отчетность по итогам года обязаны сдавать все предприятия вне зависимости от вида деятельности. Виды, состав и сроки отчетности за 2017 год зависят от применяемой на предприятии системы налогообложения и организационно-правовой формы.

Мы рассмотрим состав отчетности в государственные органы для Обществ с ограниченной ответственностью ООО на разных системах налогообложения.

В начале года всем организациям нужно заняться подготовкой годового отчета за 2016 год. Сдать отчетность по итогам года нужно в период с января до конца марта 2017 года. От того, какую систему налогообложения применяет компания, зависят виды и сроки сдачи отчетности.

В 2017 году организациям предстоит сдавать годовую бухгалтерскую отчетность за 2016 год, затем ежемесячно либо поквартально налоговые декларации в ФНС и расчеты по страховым взносам в фонды по итогам каждого квартала, полугодия и 9 месяцев. Какие же отчеты входят в состав отчетности для ООО на общей системе налогообложения и спецрежимах (УСН и ЕНВД).

ООО на общей системе налогообложения (ОСНО)

Организации на ОСНО сдают:

Бухгалтерскую отчетность

• Бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001)
• Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002)
• Отчет об изменениях капитала (ОКУД 0710003)
• Отчет о движении денежных средств (ОКУД 0710004)
• Отчет о целевом использовании средств (ОКУД 0710006)
• Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.

Налоговую отчетность:

• Декларация по НДС
• Декларацию по налогу на имущество
• Декларацию по транспортному налогу
• Декларацию по земельному налогу
• 6-НДФЛ
• 2-НДФЛ
• Сведения о среднесписочной численности

Отчетность в фонды

• Расчет по форме РСВ-1 за 2016 год
• СЗВ-М
• Расчет по форме 4-ФСС за 2016 год
• Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года)
• Подтверждение основного вида деятельности в ФСС

Бухгалтерская отчетность

Годовую бухгалтерскую отчетность обязаны сдавать все организации. Отчетность необходимо предоставлять в ФНС и Росстат.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним. Состав отчетности утвержден пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Малым предприятиям разрешено сдавать упрощенные формы отчетности.

Срок сдачи годовой отчетности установлен подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 НК РФ и пунктом 2 статьи 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2016 год - 31.03.2017.

Крайний срок сдачи годовой отчетности за 2017 год - 02.04.2018*.

Налоговая отчетность

Декларация по НДС

Декларацию по НДС организации сдают по итогам каждого квартала: за 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Сроки и порядок представления декларации, а также уплаты налога указаны в статье 174 НК РФ.

В 2017 году декларацию по НДС нужно сдавать в сроки:

• за IV квартал 2016 года - до 25 января 2017 года;
• за I квартал 2017 года - до 25 апреля 2017 года;
• за II квартал 2017 года - до 25 июля 2017 года;
• за III квартал 2017 года - до 25 октября 2017 года;
• за IV квартал 2017 года - до 25 января 2018 года.

Электронная отчетность по НДС

Декларация по НДС сдается по телекоммуникационным каналам связи в электронном виде, через оператора электронного документооборота. Это правило распространяется на всех налогоплательщиков, включая налоговых агентов-плательщиков НДС.

Представлять декларацию на бумажном носителе могут лишь налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от уплаты НДС. Кроме того, они не должны быть крупнейшими налогоплательщиками, а среднесписочная численность их работников не должна превышать 100 человек. Такой порядок определен в пункте 5 статьи 174 НК РФ.

Уплата НДС

Уплата НДС производится равными долями в течение трех месяцев, следующих за отчетным периодом - кварталом. Платежи нужно отправлять до 25 числа каждого месяца. Например, налог за I квартал 2017 года нужно перечислить в период с апреля по июнь, в следующие даты:
до 25.04.2017, 25.05.2017, 27.06.2017*.

Кроме того, согласно пункту 5.2. статьи 174 НК РФ, организации не плательщики НДС, не признаваемые налоговыми агентами, если выставляют счета-фактуры, обязаны представлять в налоговую инспекцию Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в электронной форме. Срок – не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларация по налогу на прибыль

Отчетность по налогу на прибыль сдается ежеквартально: по итогам I квартала, полугодия,
9 месяцев и года. Сроки отчетности по налогу на прибыль установлены статьей 285 НК РФ.

В декларации по налогу на прибыль выручка и расходы указываются нарастающим итогом с начала года.

Отчетный период по налогу на прибыль – квартал или месяц. Налоговый период по налогу на прибыль – год. Важно – не путать.

Сроки и порядок подачи декларации, а также сроки уплаты авансовых платежей и налога установлены в статьях 287 и 289 НК РФ.

В 2017 году декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать:

• за 2016 год - до 28 марта 2017 года;
• за I квартал 2017 года - до 28 апреля 2017 года;
• за I полугодие 2017 года - до 28 июля 2017 года;
• за 9 месяцев 2017 года - до 30 октября 2017 года*.

Организации, которые ежемесячно осуществляют авансовые платежи по налогу на прибыль, представляют декларации ежемесячно не позднее 28 числа месяца следующего за отчетным. Сроки сдачи декларации по налогу на прибыль определены в пункте 3, статьи 289 и статьи 287 НК РФ.

Декларацию по налогу на прибыль нужно сдавать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.

Декларацию по налогу на прибыль в бумажном виде можно сдать организации, е, если среднесписочная численность работников не более 100 человек.

Декларация по налогу на имущество организаций

Налог на имущество организаций платят компании, на балансе которых есть имущество. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является календарный год.

Обратите внимание, с 2016 года при расчете налога на имущество действуют разные налоговые периоды.

Если налог на имущество исчисляется исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами по налогу на имущество, будут: I, II и III кварталы календарного года.

Если налог на имущество, исчисляется из его среднегодовой стоимости, отчетными периодами будут I квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

Сроки и порядок уплаты налога на имущество и авансовых платежей устанавливаются субъектами РФ. Уточните в своем регионе, нужно ли вам представлять расчет авансовых платежей по налогу на имущество.

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество нужно подавать в налоговую инспекцию ежеквартально. По итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев его нужно подать в течение 30 дней после окончания соответствующего отчетного периода.

Срок сдачи декларации по налогу на имущество за год установлен статьей 386 НК РФ.

Расчеты авансовых платежей по налогу на имущество сдаются ежеквартально:

• за I квартал 2017 года - до 2 мая 2017 года*;
• за I полугодие 2017 года - до 31 июля 2017 года;
• за 9 месяцев 2017 года - до 31 октября 2017 года.

Если численность работников более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.

Декларация по транспортному налогу

Сдают декларацию по транспортному налогу и уплачивают налог только организации, у которых есть зарегистрированное транспортное средство. Согласно статьи 357 НК РФ.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей устанавливаются законами субъектов РФ. Дата уплаты транспортного налога по итогам года не может быть установлена ранее 1 февраля, согласно пункта 1 статьи 363 НК РФ.

Декларация по транспортному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее 1 февраля
в соответствии со статьей 363.1 НК РФ.

Декларация по земельному налогу

Организации, являющиеся владельцами земельных участком, признаваемых объектами налогообложения обязаны представлять Декларацию по земельному налогу и уплачивать этот налог. Статья 388 НК РФ.

Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей определяются и утверждаются главами муниципальных образований. Однако по общему правилу, в соответствии со статьей 397 НК РФ, дата уплаты налога по итогам года не может быть установлена ранее
1 февраля.

Налоговая декларация по земельному налогу представляется 1 (один) раз в год не позднее
1 февраля.

Если численность работников организации более 100 человек, декларацию нужно представлять в электронном виде.

Отчетность по НДФЛ в 2017 году

Отчетность в налоговую по налогу на доходы физических лиц ежеквартально и за год сдают все организации, имеющие работников.

Отчетность по форме 6-НДФЛ

Отчетность в ФНС по налогу на доходы физических лиц в 2017 году представляется ежеквартально по форме 6-НДФЛ. Пункт 2 статьи 230 НК РФ.

Форму 6-НДФЛ нужно сдавать в 2017 году:

• за 2016 год - не позднее 3 апреля 2017 года*;
• за I квартал 2017 года - не позднее 2 мая 2017 года;
• за I полугодие 2017 года - не позднее 1 августа 2017 года;
• за 9 месяцев 2017 года - не позднее 31 октября 2017 года.

Отчетность по форме 2-НДФЛ

Кроме отчетности по форме 6-НДФЛ, организации обязаны сдавать в ФНС справку 2-НДФЛ.
Эта справка сдается 1 (один) раз в год.

Справка 2-НДФЛ за 2016 год должна быть сдана в ФНС до 03.04.2017.*

Справка 2-НДФЛ за 2017 год должна быть сдана в ФНС до 02.04.2018.*

При численности физических лиц, на которых подаются сведения, до 25 человек организация вправе представить отчетность на бумажном носителе. Если численность более 25 человек, отчитываться нужно только в электронном виде.

Сведения о среднесписочной численности работников

Сведения о среднесписочной численности работников сдаются в ФНС всего 1 (один) раз в год.

В 2017 году Сведения о среднесписочной численности работников нужно сдать в налоговую инспекцию не позднее 20 января 2017 года.

Единый расчет по страховым взносам

Единый расчет по страховым взносам появляется в отчетности организаций с 1 квартала
2017 года.

Он появился после передачи ИФНС контроля над обязательными страховыми взносами, которые в 2016 году все компании платили в фонды.

Расчет сдают все организации, у которых есть работники. Отчетность предоставляется в ИНФС ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года.
В соответствии с пунктом 7 со статьи 431 НК РФ. Отчетность необходимо предоставлять в электронном формате.

Итак, все организации с сотрудниками сдают Единый расчет по страховым взносам:

• за I квартал 2017 года - не позднее 30 апреля;
• за II квартал 2017 года - не позднее до 31 июля*;
• за III квартал 2017 года - не позднее 30 октября.

Отчетность в фонды

Форма РСВ-1 за 2016 год в ПФР

В 2017 году нужно сдать в ПФР отчет по форме РСВ-1 за 2016 год.

Крайний срок: не позднее 15.02.2017 в бумажном виде; не позднее 20.02.2017 в электронном виде.

Отчетность сдается электронном виде, если среднесписочная численность работников более 25 человек. Если у компании менее 25 сотрудников, отчетность можно сдать на бумаге.

В дальнейшем в течение 2017 года отчет РСВ-1 поквартально сдавать в ПФР не нужно. Этот отчет заменил Единый расчет по страховым взносам, который сдается с 2017 года ежеквартально в ФНС.

Форма СЗВ-М в ПФР

Каждый месяц организации обязаны отчитываться в ПФР по форме СЗВ-М.

Отчетность в ПФР в 2017 году по форме СЗВ-М нужно сдавать не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным.

Форма 4-ФСС

Отчетность сдают все организации, у которых есть работники. Для большинства организаций установлена обязанность сдавать отчетность в электронном виде. Только организации, у которых среднесписочная численность менее 25 человек, могут сдать отчетность в бумажном виде.

В 2017 году нужно сдать отчетность по форме 4-ФСС за 2016 год 1 (один) раз.

Далее в 2017 году по расчет по форме 4-ФСС сдавать в ФСС не нужно. Вместо этой формы введена новая отчетность - «Единый расчет по страховым взносам работников», который сдается в ИФНС, начиная с 1 квартала 2017 года.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство
и профзаболеваний

Отчетность в ФСС сдается ежеквартально: по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и календарного года.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний за 2016 сдается в составе отчетности по форме 4-ФСС в ФСС.

В 2017 году в ФСС сдается Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний. Расчет нужно сдавать в ФСС ежеквартально, начиная
с 1 квартала 2017 года.

Сроки сдачи отчетности установлены пунктом 1 статьи 24 Федерального закона от 24.07.98
№ 125-ФЗ.

Для большинства организаций установлено требование сдавать отчетность в электронном виде. Если у организации, среднесписочная численность работников которых более 25 человек, то необходимо представлять отчетность в электронном виде. Если на предприятии численность персонала менее 25 человек, отчетность можно сдать на бумаге.

Расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний нужно сдавать в 2017 году:

• за I квартал 2017 года - до 20 апреля (на бумаге), 25 апреля (электронно);
• за полугодие 2017 года - до 20 июля (на бумаге), 25 июля (электронно);
• за 9 месяцев 2017 года - до 20 октября (на бумаге), 25 октября.

Подтверждение основного вида деятельности

Ежегодно организация обязана подтверждать свой вид деятельности в ФСС. Это требование утверждено приказом Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55.

• заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности;
• справку-подтверждение основного вида экономической деятельности;
• копию пояснительной записки к бухгалтерскому балансу за предыдущий год (кроме страхователей - субъектов малого предпринимательства);
• расчет взносов на обязательное страхование от несчастного случая на производство и профзаболеваний (с 1 квартала 2017 года).

Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на УСН

Организации, которые применяют УСН, освобождены от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Исключение составляют случаи прямо указанные в пункте 2 статьи 346.11 НК РФ.

Организации на упрощенной системе налогообложения УСН ведут бухгалтерский учет и они, как все, должны сдавать годовую бухгалтерскую отчетность в ФНС и Росстат.

Все организации, которые имеют работников, обязаны отчитываться в ФСС и ПФР вне зависимости от той системы налогообложения, которую они применяют.

В ФНС нужно подавать сведения о среднесписочной численности и справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Порядок отчетности, сроки и состав отчетности в ФСС и ФНС по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ рассмотрены в этой статье выше. Они такие же как и для организация на ОСНО.

Транспортный и земельный налог нужно платить, если у организации на балансе есть имущество, подпадающее по объекты налогообложения.

Декларация по УСН подается 1 (один) раз в год.

Декларация по УСН за 2016 год должна быть представлена до 31.03.2017 либо в бумажном либо в электронном виде. Этот срок установлен в статье 346.23 НК РФ.

Налог за 2016 год нужно перечислить в бюджет до 31.03.2017.

Организации на УСН должны платить авансовые платежи по налогу, согласно пункту 7 статьи 346.21 НК РФ в следующие сроки:

• за I квартал 2017 года - до 25 апреля;
• за I полугодие 2017 года - до 25 июля;
• за 9 месяцев 2017 года - до 25 октября.

Сроки сдачи отчетности в 2017 году для ООО на ЕНВД

Организации на ЕНВД не платят налог на прибыль, НДС и налог на имущество в соответствии с пунктом 4 статьи 346.26 НК РФ. Остальные налоги нужно платить в общем порядке.

Если численность работников в организации превышает 100 человек, то организация не может применять ЕНВД.

Организации на ЕНВД представляют следующую отчетность:

• декларацию по ЕНВД;
• сведения о среднесписочной численности;
• расчет по форме 4-ФСС;
• подтверждение основного вида деятельности в ФСС;
• расчет по форме РСВ-1;
• декларацию по транспортному налогу;
• декларацию по земельному налогу;
• 2-НДФЛ;
• 6-НДФЛ;
• бухгалтерскую отчетность.

Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально:

• за IV квартал 2016 года - до 20 января;
• за I квартал 2017 года - до 20 апреля;
• за II квартал 2017 года - до 20 июля;
• за III квартал 2017 года - до 20 октября.

Уплата ЕНВД производится по итогам каждого квартала до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Если последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.