Как заполнить платежное поручение на оплату налога по усн

После стольких волнений и беготни по разным инстанциям, в которых нужно было зарегистрироваться, встать на учёт, получить лицензию или разрешение на осуществление своей деятельности, предприниматель наконец-то вздохнул спокойно и начал работать.

Но время летит очень быстро, и конец квартала уже близко. Время авансовых платежей для тех, кто выбрал упрощённую систему налогообложения. Не за горами и конец года, по итогу которого тоже надо будет заполнить платежку.

Разберёмся, как правильно заполнить платежное поручение на уплату авансового платежа и налога по итогу года.

Реквизиты в платежном поручении на уплату УСН

Первое, что должно корректно отражаться, это реквизиты организации или предпринимателя - полное или краткое название в поле 8, ИНН - поле 60, КПП при наличии в поле 102. Если ИП - то Иванова Татьяна Николаевна (ИП) //Иркутск, улица Лермонтова, дом 15, офис 5//. Именно так теперь для ИП нужно заполнять плательщика.

Поле 104 предназначено для КБК - код бюджетной классификации. Это код, который идентифицирует налоговый платеж. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. Для УСН с объектом налогообложения в виде доходов за минусом расходов КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

При заполнении КБК лучше проверить каждую цифру. Если хотя бы в одной ошибка - платеж уйдет не туда. Вернуть его будет сложно. А по УСН окажется задолженность и прибавятся неприятные последствия в виде пени и штрафа за несвоевременную уплату.

Поле 105 - ОКТМО. Номер муниципальных образований, состоящий из 8 цифр. Узнать его можно в электронном справочнике.

106 - поле для основания платежа. Оно имеет две буквы. Для авансовых платежей и по итогу года это «ТП» или текущий платеж.

Поле 107 - здесь нужно указать, за какой период оплата. Авансовые платежи по УСН квартальные, поэтому ставим КВ и номер квартала. Должно получиться: КВ 01.2017 - если квартал первый, КВ 02.2017 - если второй. В квартальных платежах значение первых двух цифр может быть 01, 02, 03, 04. Годовой платеж обозначается буквами ГД и имеет такой вид ГД 00.2017.

Поле 109 для даты документа - основания. Также ставим 0.

Назначение платежа - 24 поле - авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Если платеж по итогу года, то пишем налог за 2017 год, перечисляемый в связи с применением УСН (Доходы или Доходы за минусом расходов).

Поля 6 и 7 предназначены для отражения суммы перечисления прописью и цифрами соответственно. Если платежное поручение заполняется в электронном виде, сумма прописью заполняется автоматически. А если на бумажном - то придется прописывать вручную.

Поле 101 - это статус налогоплательщика. При перечислении УСН нужно выбрать статус 01. Этот статус предназначен для плательщиков налогов, администрируемых непосредственно налоговой инспекцией.

Поле 21 - это информация для банка. Нужно указать очередность платежа. Их всего пять: первая и вторая - это исполнительные документы, третья - оплата по требованиям налоговой инспекции и фондов на погашение налогов и взносов, четвертая - иные исполнительные документы и пятая - добровольные платежи. При оплате налога или авансового платежа нужно поставить 5.

В поле 22 пишется уникальный идентификационный номер документа, по которому осуществляется оплата. Заполняется в случае оплаты по требованию. При самостоятельном перечислении налога ставится 0.

Поля 9-12 - это банковские реквизиты. В десятом поле нужно указать наименование банка, в котором открыт расчетный счёт. В поле 12 указывается номер корсчета, который у каждого банка свой, как и БИК в 11 поле. Номер корсчета обычно начинается на цифры 301 и имеет 20 знаков. Эту информацию можно получить в том банке, где открыт рабочий расчетный счёт. А поле 9 - это номер счёта организации, он обычно начинается на 407 для организаций или на 408 для индивидуальных предпринимателей.

Далее, реквизиты получателя. При перечислении налога банк получателя (поле 13) - это отделение города - Отделение Москва, Отделение Иркутск. А получатель обычно - УФК области (поле 16). ИНН и КПП у каждой налоговой инспекции свой (поля 61 и 103), поэтому реквизиты лучше запросить в самой налоговой. Там же укажут номер расчетного счета (поле 17) и БИК(14). Корсчета у бюджетных банков нет.

Поле 45 заполняется уже банковским работником при получении платежного поручения.

Поля 3 и 4 заполняются в соответствии с хронологическим порядком при формировании платёжки. В поле 3 ставится порядковый номер поручения, в поле 4 дата формирования.

Для подготовки отчетности вы можете воспользоваться сервисом «Мое дело - Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса» . На основании введенных данных о полученных доходах и произведенных расходах сервис автоматически рассчитает сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Вам не надо будет беспокоиться о том, что налог к уплате посчитан неверно. Сервис проверит правильность заполнения КУДиР и налоговой декларации по УСН и отправит декларацию в электронном виде в налоговую инспекцию. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке .

Итак, мы разобрали все необходимые поля для заполнения платежного поручения. Для наглядности на рисунке продемонстрирована нумерация полей.

Также можно посмотреть пример заполнения платёжки на уплату авансового платежа.

В 2015 году были внесены ряд изменений в порядок заполнения платежного поручения, чтобы не запутаться и не допустить ошибки. На образце ниже выделены реквизиты, которые необходимо перепроверить. Данные реквизиты критичны, из-за их неточности деньги «зависнуть» и окажутся среди невыясненных сумм. Всегда необходимо проводить сверку с инспекцией и фондами, целью которой является - выяснить, все ли платежи по налогам и взносам поступили по назначению. Если окажется, что есть невыясненные суммы, то их потребуется уточнить.

Образец заполнения платежного поручения

Основание платежа в поручении

Инспекторы не требуют уточнять основание платежа, если компания не вовремя заплатила налог, но записала в поле 106 значение ТП (текущий платеж) вместо ЗД (задолженность). Но заметим, что по кодексу такой недочет входит в список тех, которые требуют уточнения (п. 7 ст. 45 НК РФ). Поэтому безопаснее реквизит уточнить.

ОКТМО в платежном поручении

В платежках с этого года надо ставить только коды ОКТМО. Если написать старый код ОКАТО, поставить ОКТМО другого региона, платеж попадет в невыясненные и его потребуется уточнить.

КБК в платежном поручении

С 1 января 2015 года при оплате пеней по налогам в 14-17-ом разрядах КБК надо ставить 2100. При старом коде (2000) платеж потеряется и его надо уточнить. В 2015 году многие КБК поменялись, например, КБК по земельному налогу. Минфин составил сравнительную таблицу КБК 2014 и новых КБК в 2015 году.

Тип платежа в платежном поручении

С 1 января 2015 года из порядка заполнения платежных поручений по налогам и взносам исчез реквизит «Тип платежа» (приказ Минфина России от 30.10.14 № 126н). Но ЦБ РФ потребовал ставить в поле 110 значение 0 (письмо от 30.12.14 № 234-Т). Поэтому некоторые банки возвращают платежку с пустым полем. Надо поставить 0 и направить поручение еще раз.

Сумма платежа в платежках по взносам

С 2015 года взносы надо платить с копейками (п. 3 ст. 5 Федерального закона от 28.06.14 № 188-ФЗ). Но если заплатить в рублях, как раньше, уточнять платеж не надо. Достаточно доплатить разницу отдельной платежкой. Иначе фонд потребует недоимку. Смотрите, как составить патежное поручение на уплату страховых взносов в ФСС в 2015 году.

ОШИБКИ в ПЛАТЕЖНОМ ПОРУЧЕНИИ (платежке) в НАЛОГОВУЮ и ПЕНИ

Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов неверно указаны:

• счет Федерального казначейства;
• КБК;
• наименование банка получателя.

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной.

Примечание : Пункт 4 части 6статьи 18 Федерального закона от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ.

Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к начислению пеней . К таким недочетам относятся: неправильный ИНН или КПП получателя.

Разметка полей платежного поручения. Подробнее...

В реквизите (1) указано наименование документа.

В реквизите (2) указан номер формы по Общероссийскому классификатору
управленческой документации, ОК 011-93 (утвержден постановлением Госстандарта
России от 30 декабря 1993 г. № 299).

В реквизите (3) проставьте номер платежного поручения цифрами.

В реквизите (4) укажите дату составления распоряжения:

• на бумажном носителе – день, месяц, год проставьте цифрами в формате
  ДД.ММ.ГГГГ;
• в электронном виде цифрами в формате банка (день – две цифры, месяц – две
  цифры, год – четыре цифры).

В реквизите (5) укажите одно из значений:

• «срочно»;
• «телеграфом»;
• «почтой»;
• другое значение, установленное банком. Значение можно не указывать, если это
  установлено банком.

В электронном виде значение нужно указать в виде кода, установленного банком.

В реквизите (6) укажите сумму платежа. Целые рубли – прописью с заглавной буквы, а
копейки – цифрами. При этом слова «рубль», «копейка» не сокращайте. Если сумма
платежа прописью выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать, а в поле
«Сумма» проставить сумму платежа и знак равенства «=».

В реквизите (7) укажите сумму платежа цифрами. Рубли отделите от копеек знаком тире
«–».
Если копейки не указываются, пропишите сумму платежа и знак равенства «=».

В реквизите (8) укажите наименование плательщика.

В реквизите (9) впишите номер счета плательщика в банке.

В реквизите (10) укажите банк плательщика (наименование и место нахождения).

В реквизите (11) укажите банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика.

В реквизите (12) укажите номер корреспондентского счета банка плательщика.

В реквизите (13) укажите банк получателя. Обратите внимание: в 2014 году изменились
названия подразделений Банка России:

1. с 1 февраля 2014 – в Центральном федеральном округе;
2. со 2 июня 2014 – в Северо-Западном, Северо-Кавказском и Южном федеральных округах.
3. c 2 февараля 2015 - в Сибирском и Дальневосточном откругах

Составляя платежку, проверьте, не произошли ли такие изменения в вашем регионе.

В реквизите (14) укажите банковский идентификационный код (БИК) банка получателя.

В реквизите (15) укажите номер корреспондентского счета банка получателя.

В реквизите (16) укажите полное или сокращенное наименование организации-получателя
(при этом для ИП укажите его Ф. И. О. и правовой статус, для граждан, не являющихся
ИП, – Ф. И. О.).

В реквизите (17) укажите номер счета получателя в банке.

В реквизите (18) укажите шифр 01.

В реквизите (19) «Срок платежа» значение не указывается, если другой порядок не
установлен банком.

В реквизите (20) «Назначение платежа кодовое» значение не указывается, если другой
порядок не установлен банком.

В реквизите (21) укажите очередность платежа цифрой в соответствии с
законодательством.

В реквизите (22) До 31 марта это поле не заполнялось. С 31 марта в нем нужно указывать код уникального идентификатора платежа (УИП). Новый показатель представляет собой
аналог уникального идентификатора начислений (УИН), который до 31 марта указывался
в поле «Назначение платежа». Так же как и УИН, новый идентификатор отражается в
платежках только в том случае, если он установлен получателем средств и доведен до
плательщика (п. 1.1 указания Банка России от 15 июля 2013 г. № 3025-У).

При уплате
текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками
самостоятельно, УИП не устанавливается. Получатели средств по-прежнему будут
идентифицировать поступающие платежи на основании ИНН, КПП, КБК, ОКАТО и
других платежных реквизитов. Поэтому в поле «Код» при перечислении текущих налогов
и взносов достаточно указать значение «0».

В реквизите (23) «Резервное поле» значение не указывается, если другой порядок не

Установлен банком.

В реквизите (24) укажите назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг,
номера и даты документов-оснований, в соответствии с которыми проводится платеж
(например, договоров, актов, товарных накладных). Код уникального идентификатора
начислений (УИН) с 31 марта 2014 года в платежных поручениях указывать не нужно.
Вместо УИН в реквизите (22) указывается его аналог, который называется уникальный
идентификатор платежа (УИП).

В реквизите (43) поставьте печать.

В реквизите (44) должен поставить свою подпись уполномоченный представитель
организации (например, руководитель) в соответствии с заявленными банку образцами в
карточке.

В реквизите (45) банк плательщика поставит отметку (штамп), а его уполномоченный
представитель – свою подпись.

В реквизите (60) укажите ИНН плательщика (если такой есть).

В реквизите (61) укажите ИНН получателя.

В реквизите (62) сотрудник банка поставит дату поступления распоряжения в банк
плательщика.

В реквизите (71) сотрудник банка укажет дату списания средств со счета плательщика.

В реквизите (101) укажите статус организации. В частности:

• 01 – налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо;
• 02 – налоговый агент;
• 08 – плательщик – учреждение, осуществляющее уплату страховых взносов и
  иных платежей в бюджетную систему РФ;
• 14 – налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.

Полный перечень статусов приведен в приложении 5 к приказу Минфина России от
12 ноября 2013 г. № 107н.

В реквизите (102) укажите КПП плательщика.

В реквизите (103) укажите КПП получателя.

В реквизите (104) укажите значение КБК.

В реквизите (105) укажите код ОКТМО (при уплате налога на основании налоговой
декларации или расчета укажите код ОКТМО такой же, как в декларации, расчете). При
этом до 1 января 2015 года банки не будут отказывать в проведении платежа, если вместо
кода ОКТМО будет указан код ОКАТО (письмо Минфина России от 17 февраля 2014 г. №
02-08-12/6562).

В реквизите (106) при уплате налоговых и таможенных платежей укажите значение
основания платежа. В частности:

• ТП – платежи текущего года;
• ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым (расчетным, отчетным) периодам при отсутствии требования налоговой инспекции об уплате.

Полный перечень значений приведен в пункте 7 приложения 2 и пункте 7 приложения 3 к
приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н.

При уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать
конкретное значение показателя поставьте «0» (п. 4 приложения 2 и п. 5 приложения 4 к
приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н).

В реквизите (107):

• при уплате налоговых платежей укажите налоговый период (например,
  МС.02.2013).
  Порядок указания значения установлен в пункте 8 приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н;
• при уплате таможенных платежей укажите идентифицирующий код таможенного органа. Такой порядок установлен в

Теги:

Соответственно сейчас вы можете включить в расходы разницу между минимальным и «упрощенным» налогами, уплаченными по итогам прошлого, 2011 года. Другая точка зрения заключается в том, что списывать разницу можно по результатам отчетных периодов, а дожидаться конца года не нужно. На этот счет есть судебный спор, в котором судьи поддержали налогоплательщика, признавшего данную разницу по итогам.

Вы открыли расширенный поиск! С его помощью можно быстро находить документы по известным.

Расходы на канцтовары упрощенцы усно доходы - расходы - учитывают в периоде расчетов с подотчетным лицомПодотчетное лицо в декабре 2011 года приобрело канцтовары за свой счет, а задолженность перед ним была погашена в январе 2012 года. Примечание: Это обычная типовая ситуация. Согласно п.17 ст. 346.16 НК РФ расходы на канцелярские товары уменьшают налогооблагаемую базу при.

В соответствии с подп. 31 п. 1 ст. 346.16 НК РФ такие затраты уменьшают базу по налогу, уплачиваемому при применении УСН с объектом доходы минус расходы. Виды затрат запрещенные учитывать при УСН с объектом «доходы минус расходы»Статья расходов«Запрещающий» документПлата за технологическое подключение к электросетиписьмо Минфина России от /6268Затраты на мероприятия и акции, проводимые с целью удержать клиентов и привлечь новыхписьмо Минфина России от /1478Стоимость питьевой воды для работниковписьмо Минфина России от 5Неустойка за нарушение договорных обязательствписьмо Минфина России от /53634Стоимость периодических печатных изданийписьмо Минфина России от 7Продукты для проведения бесплатных кофе-паузписьмо Минфина России от /36387Расходы на привлечение персонала сторонних.

В статье: 1. Платежное поручение ндфл образец заполнения 2016 2. Образец заполнения. Как рассчитать минимальный налог при УСН. Организации и индивидуальные.

Теперь заполним Книгу учета доходов и расходов. Полученные за 2010 год убытки общество должно отразить в разделе III Книги учета (рис. 3). Сюда заносится: в строку 010 общая сумма убытков (20 000 руб. в строку 020 убыток за 2010 год (20 000 руб. в строку 120 налоговая база за вычетом уплаченного в 2011 году минимального налога (руб. в строку 130 сумма убытков, на которую ООО «Успех» уменьшило в 2012 году налоговую базу (20 000 руб.). Разницу между минимальным и «упрощенным» налогами за 2011 год в размере 30 000 руб. Общество отразит в строке 030 справки к разделу I Книги.

Как рассчитать минимальный налог при УСН Организации и индивидуальные предприниматели - ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы (УСН Д-Р должны по итогам налогового периода (года) рассчитать сумму минимального налога. Исчислять минимальный налог по итогам отчетных периодов не нужно. Согласно статьи 346.19 НК РФ налоговым периодом при УСН признается календарный год. Отчетными периодами.

Срочного трудового договора с кассиром по платным услугам -). Для получения лицензии необходимы документы: 1) заявление о предоставлении лицензии с указанием: наименования, организационно-правовой формы и местонахождения юридического лица, а также местонахождения его территориально обособленных подразделений и объектов, используемых для осуществления лицензируемой деятельности; лицензируемой деятельности, которую юридическое лицо намерено осуществлять; 2) копии учредительных документов и документа, подтверждающего факт внесения записи о юридическом лице в егрюл.

Заявлени в милицю о нарушении соседов - 3 июн. 2015 г.

Договора купли продажи квартиры нижний новгород - АКТ приема-передачи к Договору купли продажи квартиры от _ года договора купли продажи квартиры нижний новгород г.Н.Новгород _ года _ года рождения, место рождения: гражданство: Российское, пол паспорт _ года, код подразделения адрес регистрации и места жительства: именуемый в дальнейшем «Продавец и _ года рождения, место рождения: гражданство: Российское, пол паспорт _ года, код.